Банкротство малого бизнеса в России – это процедура признания его несостоятельности в судебном порядке, когда компания не может исполнять обязательства перед кредиторами и контрагентами, выплачивать зарплату и выходные пособия сотрудникам. Причинами могут быть снижение спроса, ошибки в управлении, кризисные явления в экономике, высокая конкуренция. Когда становится очевидно, что дальнейшее ведение бизнеса невозможно, компания вправе самостоятельно начать процесс банкротства.
Малый бизнес в РФ представлен как индивидуальными предпринимателями, так и юридическими лицами. Если банкротится ИП, процедура проходит по стандартной схеме для физлиц с утратой статуса предпринимателя. Для юрлиц процесс сложнее: он включает несколько обязательных стадий под контролем арбитражного суда, в ходе которых оценивается состояние компании, рассматриваются возможные пути восстановления платежеспособности или принимается решение о ее ликвидации.
Особенности процедуры банкротства для малого бизнеса
-
Правовое регулирование. Процедура банкротства регулируется Федеральным законом № 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)” с учетом изменений 2024 года. Закон определяет порядок проведения процесса, требования к заявителям и полномочия участников.
-
Основания для банкротства. Должник должен доказать свою неспособность погасить обязательства перед кредиторами, налоговыми органами или иными взыскателями в течение установленного законом срока.
-
Этапы процедуры. Процесс включает подачу заявления, рассмотрение дела в суде, назначение арбитражного или финансового управляющего, анализ финансового состояния должника и принятие решения о дальнейших действиях.
-
Роль арбитражного управляющего. Управляющий контролирует процесс, выявляет имущество, оспаривает подозрительные сделки, распределяет средства среди кредиторов и обеспечивает законность процедуры.
-
Инициаторы процесса. Банкротство могут инициировать как сам должник, так и его кредиторы или государственные органы, если компания или предприниматель не исполняет свои обязательства.
-
Порядок рассмотрения заявлений. Суд оценивает обоснованность заявления, после чего либо вводит процедуру банкротства, либо отклоняет обращение. В отдельных случаях возможно мировое соглашение между должником и кредиторами.
-
Очередность удовлетворения требований. Выплаты осуществляются в порядке, установленном законом: сначала погашаются судебные издержки и вознаграждение управляющего, затем задолженности перед сотрудниками, налоговыми органами и кредиторами.
Плюсы и минусы
- Освобождение от обязательств. После завершения банкротства долги юридического лица аннулируются, а компания исключается из ЕГРЮЛ. Для индивидуального предпринимателя процедура также приводит к списанию долгов, но он утрачивает статус ИП.
- Защита от взысканий. Приостанавливаются исполнительные производства, снимаются аресты, прекращается начисление штрафов и пеней. Это дает должнику возможность стабилизировать положение или подготовиться к ликвидации компании.
- Сохранение части имущества. В рамках процедуры банкротства для ИП сохраняются социально значимые активы, в том числе единственное жилье, личные вещи и доходы в рамках прожиточного минимума. Юрлицам банкротство дает возможность заранее провести реструктуризацию активов, минимизируя потери, если процесс запущен своевременно.
- Репутационные риски. Данные о банкротстве фиксируются в Едином федеральном реестре и остаются в открытом доступе. Как следствие, снижается доверие банков, инвесторов и контрагентов. Бывшим руководителям и учредителям компании может быть отказано в кредитовании, а их участие в новых проектах будет тщательно проверяться.
- Юридические последствия. У ИП ответственность по долгам остается личной, так как он проходит процедуру банкротства как физическое лицо. Для юридических лиц обязательства списываются вместе с ликвидацией компании, а ответственность лежит на самой организации. Однако если будет доказано преднамеренное или фиктивное банкротство, учредители и руководители могут быть привлечены к субсидиарной ответственности и отвечать по долгам компании личным имуществом.
- Длительный процесс. Для ИП упрощенная процедура занимает полугода, а судебное банкротство - год и более. Для юридических лиц все еще сложнее: наблюдение идет до 7 месяцев, финансовое оздоровление - до 2 лет, а конкурсное производство может продлеваться несколько раз. На практике из-за разбирательств, оспаривания сделок и распродажи имущества процесс нередко затягивается на несколько лет.
Как объявить себя банкротом
Упрощенная процедура
-
Определите доступный вариант. ИП проходит процедуру банкротства как физическое лицо. Если сумма долга составляет от 25 000 до 1 000 000 рублей, а исполнительное производство прекращено из-за отсутствия имущества, можно воспользоваться внесудебным банкротством. В остальных случаях процедура проводится через суд.
-
Соберите информацию о долгах. Подготовьте перечень всех обязательств перед банками, поставщиками, арендодателями и налоговой. Укажите не только основную сумму, но и начисленные проценты, штрафы и пени. Только те долги, которые включены в заявление, могут быть списаны.
-
Оформите заявление. Заполните форму, утвержденную приказом Минэкономразвития № 497, приложите список кредиторов и подтверждающие документы.
-
Подайте документы в МФЦ. Обратитесь в ближайший центр “Мои документы”. Сотрудник проверит заявление и зарегистрирует его в системе.
-
Проверьте сведения в реестре. В течение трех рабочих дней данные о вашем банкротстве появятся в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве (ЕФРСБ). С этого момента начисление штрафов и процентов по указанным долгам прекращается.
-
Дождитесь окончания процедуры. В течение шести месяцев кредиторы могут оспорить банкротство, если докажут, что у вас есть имущество или доходы, позволяющие погасить долг. Если возражений не поступит, вас официально признают банкротом.
-
Получите подтверждение. После завершения процедуры в реестре появится запись о банкротстве, а долги, указанные в заявлении, будут списаны.
Стандартная процедура
-
Определите порядок банкротства. Для ИП процедура проходит по тем же принципам, что и для физических лиц, но включает продажу коммерческих активов. Юрлица дополнительно проходят этапы наблюдения и внешнего управления.
-
Подготовьте заявление. Документ подается в арбитражный суд по месту регистрации предпринимателя. В заявлении необходимо указать паспортные данные, сумму долга, перечень кредиторов, включая налоговую, контрагентов и сотрудников, если есть задолженность по зарплате.
-
Оплатите услуги управляющего. На депозит суда необходимо внести 25 000 рублей для оплаты финансового управляющего. Если средств нет, можно подать ходатайство об отсрочке платежа. Государственная пошлина при добровольном обращении не взимается.
-
Передайте документы в суд. Подать заявление можно лично, через представителя или по почте. Кроме самого предпринимателя, инициаторами процедуры могут быть кредиторы или налоговая служба.
-
Дождитесь принятия заявления. Суд проверяет документы и при отсутствии ошибок назначает дату первого заседания. Рассмотрение дела может занять от одного до двух месяцев.
-
Примите участие в заседаниях. В суде необходимо подтвердить неплатежеспособность, объяснить, почему обязательства не могут быть исполнены, и представить финансовые документы.
-
Исполните решения суда. Если суд установит, что долг можно погасить частично, вводится реструктуризация с новым графиком платежей сроком до трех лет. В противном случае принимается решение о продаже имущества предпринимателя, включая коммерческие активы, оборудование и транспорт.
-
Получите подтверждение. После реализации имущества суд выносит постановление о признании ИП банкротом. Оставшиеся долги, подлежащие списанию, аннулируются, а предприниматель освобождается от обязательств перед кредиторами.
Список необходимых документов
-
Заявление о признании гражданина банкротом по установленной форме.
-
Личные документы: паспорт, ИНН, СНИЛС, подтверждения места жительства (пребывания), трудовая книжка, справка о статусе безработного или пенсионное удостоверение.
-
Квитанции: о внесении денег на депозит суда для финансового управляющего, о направлении копии заявления кредиторам и уполномоченному органу.
-
Документы о семье: свидетельство о браке или разводе, свидетельства о рождении детей и справка из опеки, если дети находятся на попечительстве, соглашение об алиментах или постановление об их взыскании, акт или соглашение о разделе имущества, брачный договор.
-
Для ИП: выписка из ЕГРИП, документы о прекращении деятельности (если ИП уже закрыт), бухгалтерская отчетность за три года (если велась), налоговые декларации, сведения о задолженностях перед бюджетом (неуплаченные налоги, страховые взносы), договоры с контрагентами, подтверждающие предпринимательскую деятельность.
-
Для ООО: выписка из ЕГРЮЛ, уставные документы (устав, учредительный договор, решения собрания участников), бухгалтерская и налоговая отчетность за три года, реестр требований кредиторов, список дебиторов и подтверждающие документы, сведения о сделках за три года (договоры, акты, счета), информация о корпоративных спорах и судебных разбирательствах, документы о задолженности перед сотрудниками, решение учредителей о банкротстве (если инициатор — сама компания).
Требования и условия
-
Требования к сумме: для внесудебного банкротства физлица размер задолженности должен составлять от 25 000 до 1 000 000 рублей. Судебная процедура запускается при достижении порога в 500 000 рублей, но добровольно инициировать процедуру можно и при меньших суммах, если должник не в состоянии выполнять свои обязательства. Минимальный размер задолженности для юридического лица - 2 000 000 рублей, для сельскохозяйственных организаций, стратегических предприятий и субъектов естественной монополии – 3 000 000 рублей.
-
Просрочка по выплатам должна быть не менее 90 дней.
-
При судебном банкротстве необходимо внести 25 000 рублей на депозит суда для оплаты услуг финансового управляющего.
-
Для внесудебного банкротства обязательным условием является отсутствие имущества, которое может быть реализовано для погашения долгов. Если исполнительное производство закрыто по иной причине, заявление в МФЦ будет отклонено.
-
Для юрлица: должник обязан сообщить о своем решении пройти процедуру банкротства минимум за 15 дней до обращения в суд (публикация в Федресурсе).
Последствия
-
Ограничения на ведение бизнеса. На время процедуры банкротства ИП не может закрыть бизнес, распоряжаться имуществом без согласия финансового управляющего, открывать или закрывать счета, регистрироваться в качестве ИП или учредителя компании. В отдельных случаях суд может временно ограничить выезд за границу.
-
Обязанность уведомлять кредиторов. При подаче заявки на кредит или займ в течение пяти лет необходимо сообщать банку или МФО о факте банкротства.
-
Запрет на повторное банкротство. Самостоятельно инициировать процедуру повторного банкротства можно только спустя пять лет. Если в этот период процедуру запустят кредиторы или налоговые органы, освобождение от долгов не применяется.
-
Реализация активов. Имущество должника включается в конкурсную массу, проходит инвентаризацию и продается на торгах, а вырученные средства направляются на погашение долгов перед кредиторами.
-
Субсидиарная ответственность. Если у юридического лица выявлены признаки преднамеренного или фиктивного банкротства, его учредители и руководители могут быть привлечены к субсидиарной ответственности и отвечать по долгам организации личным имуществом.
На что обратить внимание
-
Готовьтесь к судебной процедуре. Если сумма долга превышает 1 000 000 рублей или нет оснований для внесудебного банкротства, придется обращаться в арбитражный суд. Судебный процесс может занять от нескольких месяцев до полутора лет, потребует дополнительных затрат и строгого соблюдения процессуальных требований.
-
Инициируйте банкротство самостоятельно. Добровольное обращение дает должнику больше контроля над процессом, включая возможность выбора саморегулируемой организации, из которой суд назначит финансового управляющего. Это может повлиять на ход процедуры и снизить риски дополнительных осложнений.
-
Будьте готовы к проверке сделок. Суд и финансовый управляющий анализируют операции за последние три года. Если будут выявлены сделки, совершенные с целью вывода активов или ущемления прав кредиторов, они могут быть признаны недействительными.
-
Рассмотрите мировое соглашение. В ходе судебного разбирательства можно договориться с кредиторами о реструктуризации долга или его частичном списании. Так вы сможете сохранить имущество и избежать полной ликвидации компании, если речь о банкротстве юрлица.
-
Своевременно подавайте заявление. Для юридических лиц при наличии признаков несостоятельности (задолженности свыше 2 000 000 рублей и просрочки более трех месяцев) необходимо вовремя подать заявление в арбитражный суд. Несвоевременное обращение может привести к субсидиарной ответственности руководителя.
-
Обеспечьте сохранность документации. Важно передать арбитражному управляющему все бухгалтерские и юридические документы. Их утрата или отказ от передачи могут быть расценены как попытка скрыть доходы.
Часто задаваемые вопросы
При банкротстве индивидуального предпринимателя не подлежат списанию обязательства, предусмотренные статьей 213.28 Федерального закона № 127-ФЗ. После завершения процедуры остаются долги, связанные с возмещением вреда жизни и здоровью, компенсацией морального ущерба, выплатой алиментов, а также задолженность перед сотрудниками по зарплате и выходным пособиям. Не списываются и обязательства, возникшие в результате причинения имущественного ущерба. Кроме того, предприниматель сохраняет ответственность по текущим платежам, появившимся после подачи заявления о банкротстве, а также по долгам, в отношении которых была применена субсидиарная ответственность.
При банкротстве юрлица ответственность несет сама компания, но в отдельных случаях обязательства могут быть возложены на ее руководителей, учредителей и иных лиц, контролировавших деятельность. Хотя юридическое лицо отвечает только своим имуществом, если суд установит, что несостоятельность возникла из-за действий или бездействия руководства, может быть применена субсидиарная ответственность. Тогда долги компании взыскиваются с личного имущества директора, учредителей или главного бухгалтера.
Основаниями для привлечения к такой ответственности могут стать несвоевременная подача заявления о банкротстве при очевидных признаках неплатежеспособности, сокрытие активов, искажение отчетности или совершение подозрительных сделок, нарушающих права кредиторов. Если будет доказано, что банкротство носило фиктивный или преднамеренный характер, возможна и уголовная ответственность за умышленное уклонение от обязательств.
При подаче заявления о банкротстве должник не может самостоятельно назначить арбитражного управляющего, но имеет право указать саморегулируемую организацию (СРО), из членов которой суд выберет специалиста. Если такая организация в заявлении не указана, суд сам определит подходящую СРО и направит туда запрос.