Что такое налоговый вычет?
При покупке квартиры на территории России, покупатели могут воспользоваться двумя основными видами налоговых вычетов: основным имущественным вычетом и вычетом за уплаченные проценты по ипотеке.
Основной имущественный вычет предоставляется на сумму, уплаченную за приобретение жилой недвижимости, включая квартиры, дома, дачи, а также земельные участки, если приобретение сопровождается строительством. Максимальная сумма для получения вычета ограничена 2 миллионами рублей, что позволяет вернуть до 260 тысяч рублей (13% от максимальной суммы вычета). При этом вычет можно использовать независимо от общей стоимости приобретаемой недвижимости. Если стоимость объекта меньше максимальной суммы вычета, то неиспользованную часть вычета можно перенести на последующие покупки жилья.
Вычет за проценты по ипотеке позволяет вернуть часть средств, уплаченных в виде процентов по ипотечному кредиту. Он включает возврат 13% от суммы процентов, выплаченных банку. Для ипотечных кредитов, оформленных после 1 января 2014 года, максимальная сумма процентов, которая может быть учтена для расчета вычета, составляет 3 миллиона рублей, что дает возможность получить максимум до 390 тысяч рублей налогового возврата. Стоит отметить, что для ипотек, взятых до указанной даты, лимита по сумме процентов нет, и можно получить возврат 13% от полной суммы уплаченных процентов без ограничений.
Когда возникает право на налоговый вычет
-
Вы ранее не использовали это право. Лимит вычета составляет 2 000 000 рублей на всю жизнь, и при возврате 260 000 рублей налога, возможность дальнейшего использования вычета утрачивается. То же самое с вычетом по процентам - вы можете получить только 390 000 рублей.
-
Квартира находится в России, и продавец не является вашим близким родственником. Вычет не предоставляется при покупке от взаимозависимых лиц.
-
У вас есть правоустанавливающие документы на квартиру, такие как акт приемки-передачи для новостройки. Договор долевого участия без акта не подходит.
-
Вы оплатили квартиру, и оплата может быть полной или частичной. Сумма вычета зависит от фактических расходов.
-
Вы являетесь налоговым резидентом РФ, то есть проживаете в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев.
Какие документы потребуются
-
Паспорт. Понадобится для подтверждения вашей личности и проверки данных.
-
Заявление о распределении налогового имущественного вычета между супругами. Документ требуется, если объект недвижимости был приобретен в браке и его стоимость менее 4 миллионов рублей. В заявлении указывается, как именно распределяется вычет между супругами.
-
Справка о доходах и суммах налогов физического лица. Документ, предоставляемый вашим работодателем, который подтверждает размер удержанного и уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за определенный период.
-
Копия договора купли-продажи или долевого участия. Документ, подтверждающий приобретение недвижимости. В договоре должны быть указаны условия сделки, стороны и информация о недвижимости.
-
Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи. Свидетельство о государственной регистрации недвижимости подтверждает право собственности на объект. Акт приема-передачи подтверждает факт передачи недвижимости в ваше владение.
-
Документы, подтверждающие ваши расходы. Все подтверждения оплаты за приобретение недвижимости и/или её отделку, такие как чеки, квитанции или банковские выписки.
-
Справка об уплаченных по ипотеке процентах. Документ, подтверждающий сумму уплаченных процентов по ипотечному кредиту, необходимый для получения вычета за проценты.
-
Реквизиты карты или счета для перечисления средств. Данные вашего банковского счета или карты, на который будет перечислен возврат налога.
Какую сумму можно получить?
Вы можете получить налоговый вычет в размере 13% от стоимости жилья и отделки, а также 13% от суммы процентов по кредиту, но не более 650 тысяч рублей.
Максимальная сумма для расчета вычета составляет 2 миллиона рублей за покупку недвижимости и отделку, а 3 миллиона рублей за проценты по кредиту. Если стоимость вашей квартиры превышает 2 миллиона рублей, вычет будет рассчитан только от 2 миллионов. Закон устанавливает такие ограничения. Нужно отметить, что вычет за отделку и ремонт не увеличивает общую сумму вычета, а входит в вычет на покупку жилья.
Однако, если вы состоите в браке, при соблюдении определенных условий, каждый из супругов может получить до 650 тысяч рублей, что в сумме может составить до 1,3 миллиона рублей.
Когда можно оформлять налоговый вычет за покупку квартиры?
Оформить налоговый вычет за покупку квартиры можно с момента получения права собственности на недвижимость или подписания акта приема-передачи. Например, если вы приобрели квартиру и оформили право собственности в сентябре 2023 года, вы можете подать заявление на налоговый вычет уже в следующем году, то есть в 2024. При этом вычет будет рассчитан только за период с сентября по декабрь 2023 года. В таком случае может быть выгоднее подождать до 2025 года, чтобы подать одно заявление за два года — 2023 и 2024, что позволит получить вычет за более длительный период времени.
Вы можете выбрать удобное время для подачи заявления на налоговый вычет:
-
Ежегодно - сразу после окончания налогового года, в котором были произведены расходы. Этот вариант подходит тем, кто хочет как можно скорее получить возврат.
-
Каждые два или три года, если предпочитаете накопить бóльшую сумму для возврата. Это может быть выгодно, если за несколько лет накопилась значительная сумма расходов, позволяющая максимально использовать лимит вычета.
Если в течение первых трех лет после покупки недвижимости вы не исчерпали лимит вычета, то можете продолжать подавать заявления на возврат в последующие годы до полного использования лимита. Обычно сначала оформляют налоговый вычет за покупку жилья, а затем приступают к оформлению вычета за уплаченные проценты, что позволяет максимально использовать предоставляемые государством льготы.
Как получить деньги через работодателя?
Чтобы вернуть НДФЛ через работодателя, вы можете воспользоваться процедурой оформления налогового вычета непосредственно через бухгалтерию вашей компании. Этот способ позволяет вам получать полную зарплату без удержания налога на доходы физических лиц (НДФЛ), пока сумма налогового вычета не будет полностью исчерпана. Процесс оформления вычета через работодателя можно начать в любое время, не дожидаясь окончания налогового года. Он включает в себя следующие шаги:
-
Сбор документов. Сначала соберите все необходимые документы, такие как ипотечный договор, справку из банка об уплаченных процентах и подтверждение права собственности на недвижимость. Эти документы нужно будет представить в налоговую инспекцию.
-
Подача заявления в ФНС. Заполните и подайте в Федеральную налоговую службу (ФНС) заявление на получение налогового вычета. В заявлении укажите ваше желание получать вычет через работодателя.
-
Ожидание решения ФНС. После подачи заявления ФНС проведет проверку ваших документов, что может занять до 30 дней. Если проверка проходит успешно, налоговая служба направит уведомление работодателю о предоставлении вам налогового вычета.
-
Обращение в бухгалтерию. Получив уведомление от ФНС, обратитесь в бухгалтерию вашей организации с заявлением о предоставлении налогового вычета. Это заявление позволит вам начать получать зарплату без удержания НДФЛ.
-
Получение зарплаты без НДФЛ. Вы будете получать полную зарплату до тех пор, пока сумма налогового вычета не будет полностью исчерпана. После этого удержание НДФЛ возобновится, если вы не подадите новое заявление на следующую льготу.
Получение налогового вычета супругами
Чтобы оба супруга могли получить налоговый вычет по ипотеке, следует начать с подготовки документов. Каждый из них должен собрать следующие бумаги: ипотечный договор, справки об уплате процентов по ипотеке, справку о доходах и уплаченных налогах от работодателя, а также документы, подтверждающие право собственности на жилье. Эти документы потребуются для подтверждения права на вычет и подачи в Федеральную налоговую службу.
После сбора всех необходимых бумаг супруги должны подать налоговые декларации через многофункциональные центры или электронные сервисы ФНС. Вместе с декларацией следует подать заявление о распределении имущественного вычета, в котором указывается, как вычет будет распределен между супругами.
Существует два варианта получения вычета: его может оформить только один из супругов, оставив второму право на вычет для будущих сделок, или оба супруга могут оформить вычет одновременно. Во втором случае, каждый из супругов может получить до 650 000 рублей, что в сумме может составить до 1 300 000 рублей. Такой подход позволяет быстрее получить средства и увеличить общий размер возврата.
После подачи всех документов и заявлений налоговая служба проверит информацию и вынесет решение о предоставлении вычета. Этот процесс может занять некоторое время, поэтому важно тщательно подготовить все документы и корректно заполнить формы.
Часто задаваемые вопросы
-
Рассчитайте вычет за покупку недвижимости. Если стоимость вашей недвижимости составляет менее 2 миллионов рублей, умножьте её на 13% (0,13). Например, если квартира стоит 1,5 миллиона рублей, вы получите вычет в размере 195 000 рублей (1 500 000 × 0,13). Если стоимость недвижимости превышает 2 миллиона рублей, максимальная сумма вычета составляет 260 000 рублей. Это установленный предел, и вы не сможете получить больше.
-
Рассчитайте вычет по уплаченным процентам по ипотеке. Рассчитайте 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке. Если, например, вы уплатили 3 миллиона рублей процентов, умножьте эту сумму на 0,13. Это даст вам 390 000 рублей. Это также максимальная сумма вычета, которая может быть возвращена за проценты по ипотеке.
-
Да, вы можете получить налоговый вычет по рефинансированию ипотечного кредита. Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, право на возврат уплаченных процентов по ипотеке сохраняется даже в случае, если ипотека была рефинансирована. Это означает, что вы можете претендовать на налоговый вычет по процентам, уплаченным как первоначальному кредитору, так и новому кредитору после рефинансирования.
Для того чтобы воспользоваться этим правом, важно, чтобы в договоре рефинансирования было четко указано, что новый кредит используется для погашения задолженности по предыдущему ипотечному кредиту. Такое уточнение позволяет включить уплаченные проценты по обоим кредитам в одно заявление на налоговый вычет.
Если вы приобрели квартиру в строящемся доме, и в договоре с застройщиком указано, что жилье продается без отделки, вы можете включить в налоговый вычет затраты на отделочные работы. Это касается как покупки стройматериалов, так и оплаты за отделочные работы и проектно-сметную документацию. В этом случае расходы на ремонт считаются частью затрат на приобретение недвижимости и могут быть учтены при расчете налогового вычета.
Однако если квартира была куплена на вторичном рынке, налоговый вычет на ремонт не предоставляется. Это правило действует независимо от того, когда вы сделали ремонт — сразу после покупки или спустя несколько лет. В случае покупки квартиры на вторичном рынке вы можете получить налоговый вычет только за расходы на приобретение жилья, но не за расходы на его последующий ремонт.
Аналогично, если квартира была приобретена в новостройке с отделкой или вы уже воспользовались вычетом на отделочные работы, дополнительные расходы на ремонт в будущем не будут учитываться. Даже если вы решите провести капитальный ремонт или освежить отделку, налоговый вычет на эти расходы не предоставляется.
-
Нерезиденты и объекты за пределами РФ. Вычет не предоставляется нерезидентам, то есть лицам, которые не проживают в России более 183 дней в течение года. Кроме того, если приобретаемая недвижимость расположена за пределами Российской Федерации, налоговый вычет также не предоставляется.
-
Доходы от долевого участия и выигрышей. Льгота не применяется к доходам от долевого участия в организациях, таких как дивиденды от ООО, а также к выигрышам, полученным в азартных играх или лотереях. Налоговый вычет не распространяется на НДФЛ, начисленный на такие доходы.
-
Использование субсидий. Если при покупке недвижимости использовались субсидии, такие как материнский капитал, субсидии для многодетных семей или военная ипотека, то сумма этих субсидий вычитается из общей стоимости объекта. Это уменьшает расчетную базу для возврата НДФЛ и, соответственно, может уменьшить сумму, которую вы можете получить.
-
Покупка апартаментов. Налоговый вычет не применяется к апартаментам, так как они не имеют статуса жилой недвижимости. В соответствии с законодательством, для получения вычета объект должен быть классифицирован как жилой.
-
Возврат процентов по страховке при ипотечном кредите регулируется условиями страхового полиса и законодательством. С начала 2024 года в России действует правило, которое позволяет заемщикам отказаться от страховки в течение первых 30 дней после ее оформления, при условии, что страховой случай не произошел.
Чтобы вернуть премию, заемщик должен подать письменное заявление в страховую компанию, приложив к нему копии документов, подтверждающих заключение договора и факт оплаты. Возвращаемая сумма будет зависеть от условий договора и периода, в течение которого кредитные средства использовались.
Важно внимательно ознакомиться с условиями страхового договора до его подписания, так как некоторые страховые компании могут устанавливать особые условия для возврата премии.
Если банк требует страхование, которое не предусмотрено законом, и отказывается выдавать кредит без него, это может нарушать права потребителей. В таком случае рекомендуется обратиться за консультацией к юристу или в Роспотребнадзор для защиты своих прав.
Для получения налогового вычета за отделочные работы и материалы, связанные с приобретением или строительством жилой недвижимости, важно понимать, какие именно виды работ подпадают под допустимые категории. В этом вопросе можно ориентироваться на раздел 43.3 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД), который перечисляет следующие типы отделочных работ:
-
Монтаж напольных покрытий — это может включать укладку паркета, ламината, ковролина и других видов напольных материалов.
-
Укладка плитки — работа с керамической, мозаичной плиткой и другими видами плитки для полов и стен.
-
Оклеивание обоями — использование различных видов обоев для внутренней отделки стен.
-
Монтаж кухонных гарнитуров — установка предметов мебели, предназначенных для использования на кухне.
-
Установка дверей — монтаж внутренних и входных дверей.
-
Монтаж потолков — может включать установку подвесных, натяжных и других видов потолков.
-
Установка встроенных шкафов, перегородок — работы по монтажу мебельных конструкций, включая шкафы и офисные перегородки.
-
Штукатурные работы — нанесение штукатурки на стены для выравнивания или декоративной отделки.
-
Монтаж электропроводки, водопроводных систем, отопления и кондиционеров — установка и подключение систем электроснабжения, водоснабжения, отопления и кондиционирования воздуха.
Для успешного применения вычета необходимо не только выполнение этих работ, но и правильное оформление документов. В договорах и актах выполненных работ следует точно следовать формулировкам, указанным в ОКВЭД. Это означает, что в документах нужно использовать терминологию «производство малярных работ» вместо «покраска стен», «производство штукатурных работ» вместо «штукатурка» и так далее.
-
