Что такое налоговый вычет по ипотеке?
Налоговый вычет по ипотеке предусмотрен статьей 220 НК РФ. Он позволяет физическим лицам вернуть уплаченный НДФЛ (налог на доходы физических лиц) при приобретении недвижимости или доли в ней. Ставка НДФЛ составляет 13% и начисляется на различные трудовые доходы, а также на доходы от продажи имущества. Вычет позволяет уменьшить налоговую нагрузку для тех, кто приобрел недвижимость.
Вычет за покупку жилья
Это возможность для граждан вернуть часть подоходного налога, уплаченного при покупке жилья, включая квартиры, дома, дачи, земельные участки, а также связанные с этим строительство и отделочные работы.
Максимальная сумма для расчета основного имущественного вычета ограничена 2 миллионами рублей, что позволяет вернуть до 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов). Это правило действует независимо от стоимости купленной недвижимости, будь то 10 или 100 миллионов рублей. Если стоимость объекта недвижимости меньше указанной суммы, неиспользованная часть вычета может быть применена при последующих покупках жилья.
Важно помнить, что лимит вычета не может превысить сумму подоходного налога, уплаченного в течение года. Если в течение года уплачено меньше налога, чем возможный к возврату вычет, то неиспользованный остаток переносится на следующий год, и так до полного его использования.
Вычет за проценты
Налоговый вычет позволяет не только вернуть часть средств за саму покупку, но и за проценты, уплаченные по ипотечному кредиту. Эта льгота предусматривает возврат 13% от суммы процентов, которые были реально выплачены банку в рамках обслуживания ипотеки. Существует ограничение по сумме: максимальная база для расчета вычета не должна превышать 3 миллиона рублей, то есть максимально возможный возврат составит 390 тысяч. Для удобства расчета суммы налогового вычета по процентам можно воспользоваться онлайн-калькуляторами, которые предлагаются на сайтах многих банков.
Важно отметить, что данное правило действует для ипотечных кредитов, оформленных после 1 января 2014 года. Для более ранних ипотек верхнего предела по процентам нет, и можно получить обратно 13% от всей суммы уплаченных процентов без ограничения. Таким образом, если по ипотеке, взятой до 2014 года, было уплачено процентов на сумму 4 миллиона рублей, возможен возврат до 520 тысяч рублей. Однако воспользоваться такой льготой можно только один раз по одному кредиту на покупку одного жилого объекта.
Ограничения на получение вычета
-
Право на получение вычета имеют граждане, которые официально трудоустроены и которые уплачивают налоги на доходы физических лиц (НДФЛ).
-
Налоговый вычет может быть предоставлен только по одному объекту недвижимости и однажды за весь период владения.
-
Вычет не предоставляется по военной ипотеке, так как при этом виде финансирования не используются личные средства заемщика.
-
Если налогоплательщик уже использовал свое право на вычет по другой сделке, он не может получить его повторно.
-
Не допускается получение вычета по процентам за кредит, взятый на покупку апартаментов или земельных участков категории «Садоводство».
-
Невозможно получить вычет, если налогоплательщик уже имеет другие виды налоговых вычетов (например, за образование или лечение), и при этом уплаченная сумма НДФЛ уже исчерпана.
-
Приобретение недвижимости у близких родственников также исключает возможность получения налогового вычета по статье 105.1 Налогового Кодекса РФ.
Какие документы понадобятся
-
Паспорт заявителя.
-
Справка о доходах и суммах налогов физического лица (бывшая 2-НДФЛ) от работодателя за период, за который планируется получить вычет. Если за этот период было несколько работодателей, нужны справки от каждого.
-
Кредитный договор, подтверждающий факт заключения ипотечного кредита.
-
Справка из банка об уплаченных за указанный период процентах.
Если заявления на получение вычета подают супруги, каждый из них должен подать отдельное заявление и собрать свой индивидуальный пакет документов.
Когда можно оформить вычет по процентам
Оформить налоговый вычет за проценты можно с момента получения права собственности на недвижимость или подписания акта приема-передачи. Если, например, вы оформили ипотеку в сентябре 2023 года, то возможность подать заявление на налоговый вычет появится уже в следующем году, в 2024. Однако в этом случае вычет будет рассчитан только за последние месяцы 2023 года — с сентября по декабрь. В таких условиях может быть выгоднее подождать до 2025 года, чтобы подать одно заявление за два года — 2023 и 2024, что позволит получить вычет за более длительный период времени.
Вы можете выбрать, когда подавать заявление на налоговый вычет:
-
Ежегодно, сразу после окончания налогового года, в котором были произведены выплаты по ипотеке. Это подходит тем, кто хочет как можно скорее получить возврат.
-
Каждые два или три года, если предпочитаете накопить бóльшую сумму к возврату. Это может быть выгодно, если за несколько лет накапливается значительная сумма процентов, позволяющая максимально использовать лимит вычета.
Если в течение первых трех лет после покупки недвижимости вы не исчерпали лимит вычета по процентам, вы вправе продолжать подавать заявления на возврат в последующие годы до полного погашения ипотечного кредита. Обычно заемщики сначала оформляют налоговый вычет за покупку жилья, а потом уже приступают к оформлению вычета по уплаченным процентам, что позволяет максимально использовать предоставляемые государством льготы.
Как вернуть НДФЛ через работодателя?
-
Сбор документов. Перед началом процедуры необходимо собрать все требуемые документы, включая ипотечный договор, справку из банка об уплаченных процентах, а также подтверждение о том, что вы являетесь собственником недвижимости. Эти документы нужно будет представить в налоговую инспекцию.
-
Подача заявления в ФНС. Вам необходимо заполнить и подать в Федеральную налоговую службу (ФНС) заявление на получение налогового вычета. В заявлении укажите желание получать вычет через работодателя.
-
Ожидание решения ФНС. После подачи заявления ФНС проведет проверку ваших документов, что может занять до 30 дней. Если проверка пройдена успешно, налоговая служба направит уведомление вашему работодателю о предоставлении вам налогового вычета.
-
Обращение в бухгалтерию. С уведомлением от ФНС вам нужно обратиться в бухгалтерию организации с заявлением о предоставлении налогового вычета. Это заявление позволит вам начать получать зарплату без удержания НДФЛ.
-
Получение зарплаты без НДФЛ. Вы будете получать полную зарплату до тех пор, пока сумма налогового вычета не будет полностью исчерпана. После этого удержание НДФЛ возобновится, если вы не подадите новое заявление на следующую льготу.
На что обратить внимание при оформлении имущественного вычета?
-
Проверка условий для получения вычета. Прежде всего, необходимо убедиться, что вы подходите под критерии для получения налогового вычета. Вы должны быть налоговым резидентом России и платить НДФЛ по ставке 13%.
-
Оформление документов. Соберите все необходимые документы, подтверждающие право на вычет: копию кредитного договора, копию договора купли-продажи, выписку из ЕГРН и справку из банка о выплаченных процентах.
-
Выбор способа оформления. Определите, как вам удобнее оформить вычет: через работодателя или через налоговую службу для получения всей суммы за предыдущий год.
-
Расчет суммы вычета. Понимание, какая сумма будет возвращена, важно для финансового планирования. Максимальный вычет по процентам составляет 390 000 рублей, а сумма основного вычета - 260 000 рублей.
-
Сроки оформления вычета. Вы можете подать на налоговый вычет не только за год приобретения жилья, но и за последующие годы.
-
Планирование получения вычета. Если вы не можете получить полный вычет в текущем году из-за недостаточной суммы уплаченного НДФЛ, планируйте его получение на следующие годы, распределяя возможный доход от возврата налога.
-
Консультация со специалистом. При необходимости обратитесь к налоговому консультанту, чтобы избежать ошибок в документах и правильно рассчитать налоговый вычет.
Часто задаваемые вопросы
Для того чтобы оба супруга могли воспользоваться налоговым вычетом по ипотеке, необходимо начать с подготовки документов. Каждый из супругов должен собрать необходимые бумаги, такие как ипотечный договор, справки об уплате процентов по ипотеке, справку о доходах и суммах налогов физического лица от работодателя и документы, подтверждающие право собственности на жилье. Эти документы помогут подтвердить право на получение вычета и будут нужны для подачи в Федеральную налоговую службу.
После сбора всех необходимых документов супруги должны подать налоговые декларации через многофункциональные центры или через электронные сервисы ФНС. Вместе с декларацией необходимо подать заявление о распределении имущественного вычета, в котором указывается, как будет распределен вычет между супругами.
Существует два варианта получения вычета: вычеты оформляет только один супруг, у второго остается это право для будущих сделок; или его оформляют оба супруга — в этом случае суммарно вычет выплачивается быстрее, семья получает более весомую сумму. В последнем случае, каждый из супругов может получить до 650 000 рублей, что в сумме может составить до 1 300 000 рублей. Этот способ позволяет семье получить положенные средства быстрее и увеличить общую сумму возврата.
После подачи всех необходимых документов и заявлений налоговая служба проведет проверку и вынесет решение о предоставлении вычета. Этот процесс может занять некоторое время, поэтому важно подготовить все документы и корректно заполнить все необходимые формы.
С мая 2021 года в России начали действовать новые правила оформления возврата процентов по ипотеке. Изменения введены законом № 100-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации"
Одним из ключевых изменений является отмена необходимости направлять в Федеральную налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы для получения вычета по уплаченным процентам по ипотеке. Теперь право на вычет подтверждается автоматически на основании информации, которую налоговые органы получают от банка-кредитора. Это значительно упрощает процедуру для заемщиков, так как исключает необходимость сбора и подачи множества документов.
Сокращение сроков проверки и возврата также является значительным улучшением. Ранее налогоплательщики могли ждать возврата до четырех месяцев, теперь же камеральная налоговая проверка занимает всего один месяц, а на возврат средств уходит лишь 15 дней после завершения проверки. Это значительно сокращает время ожидания и делает процесс возврата более комфортным и предсказуемым для заемщиков.
Кроме того, общение с налоговой службой и обмен документами теперь полностью перешли в цифровой формат. Налогоплательщики могут взаимодействовать с ФНС через Личный кабинет налогоплательщика на сайте службы, что делает процесс еще более удобным и доступным.
Возврат процентов по страховке при ипотечном кредите зависит от условий страхового полиса и законодательства. С начала 2024 года в России действует новое правило, которое позволяет заемщикам отказаться от страховки в течение первых 30 дней после оформления полиса, при условии, что страховой случай не наступил.
Если заемщик решит воспользоваться этим правом, он должен обратиться в страховую компанию с письменным заявлением о возврате страховой премии. К заявлению следует приложить копии документов, подтверждающих заключение договора страхования и факт оплаты премии. Размер возвращаемой суммы будет зависеть от условий договора и от периода пользования кредитными средствами.
Важно внимательно изучить условия страхового договора перед его подписанием, поскольку некоторые компании могут установить специфические условия относительно возврата премии.
Если банк настаивает на обязательности страхования, не предусмотренного законом, и отказывается выдать кредит без страховки, это может быть рассмотрено как нарушение прав потребителей. В таком случае заемщику следует обратиться за консультацией к юристу или в Роспотребнадзор для защиты своих прав.
Рефинансирование ипотечного кредита не лишает заемщика права на получение налоговых вычетов. Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, заемщики имеют право на возврат уплаченных процентов по ипотеке, включая случаи, когда ипотека была рефинансирована. Это означает, что вычеты могут быть применены к суммам процентов, выплаченных как первоначальному, так и новому кредитору после рефинансирования.
Важно, чтобы в договоре рефинансирования было четко указано, что новый кредит предназначен для погашения предыдущей ипотечной задолженности. Такое уточнение позволяет без препятствий включать уплаченные проценты по обоим кредитам в одно заявление на налоговый вычет.
В России налоговый кодекс предусматривает несколько групп налоговых вычетов, которые разделены по целям их предоставления. Это позволяет гражданам получать льготы в различных жизненных ситуациях, уменьшая налоговую нагрузку и стимулируя определённые виды деятельности и инвестиции:
-
Стандартные вычеты предоставляются инвалидам, военнослужащим, ликвидаторам чрезвычайных ситуаций, а также родителям, опекунам и попечителям. Эти вычеты направлены на поддержку лиц, находящихся в особых условиях или испытывающих повышенные жизненные нагрузки.
-
Социальные вычеты могут быть получены гражданами, которые осуществляли расходы на лечение, образование. Они стимулируют инвестиции в здоровье, образование и будущее пенсионное обеспечение.
-
Профессиональные вычеты предназначены для физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, предоставлением услуг или работ по гражданско-правовым договорам. Эти вычеты призваны учесть профессиональные расходы граждан, такие как приобретение оборудования, материалов или оплата услуг третьих лиц.
-
Имущественные вычеты применяются при покупке, продаже или изъятии недвижимости, включая также возврат процентов по ипотеке. Эти вычеты значительно снижают налоговую нагрузку при крупных сделках с недвижимостью и стимулируют рынок жилья, делая покупку недвижимости более доступной для широких слоев населения.
-
