Как закрыть расчетный счет: порядок действий и возможные сложности

Зачем бизнесу расчетный счет

Расчетный счет — это банковский счет, открытый юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю или самозанятому для осуществления финансово-хозяйственной деятельности. Его правовой статус регулируется Гражданским кодексом РФ (глава 45) и Инструкцией Банка России № 153-И. Через расчетный счет проходят платежи от клиентов, переводы поставщикам, налоговые и страховые выплаты, расчеты с сотрудниками. Без него невозможно заключать большинство договоров, участвовать в закупках и пользоваться эквайрингом. Для юридических лиц расчетный счет обязателен, для ИП и самозанятых необходим, если используются безналичные расчеты или есть наемные работники. Банк контролирует операции по счету, а за его ведение взимает плату по договору РКО.

Основания для закрытия счета

Добровольное закрытие

Владелец расчетного счета (юридическое лицо, ИП или самозанятый) вправе закрыть его в любой момент без указания причин. Это предусмотрено пунктом 1 статьи 859 Гражданского кодекса РФ. На практике счет закрывают при прекращении деятельности, переходе в другой банк, смене юрлица или адреса регистрации, а также при реорганизации или ликвидации. Иногда решение связано с неудобными тарифами, техническими ограничениями или конфликтом с банком. Закрытие счета прекращает действие всех привязанных к нему сервисов, поэтому до подачи заявления важно завершить расчеты, уведомить контрагентов и вывести остаток средств.

Инициатива банка

Банк может прекратить обслуживание по расчетному счету в ряде случаев. Например, если по нему более двух лет не было движения средств или если операции вызывают подозрения в нарушении закона. Основания для одностороннего расторжения договора строго определены и применяются с учетом действующих ограничений: счет не закрывают при наличии ареста, долга или активных расчетных документов. Если условия выполнены, банк уведомляет клиента о закрытии и завершает договорное обслуживание после вывода остатка.

Причины закрытия расчетного счета

• Ликвидация или реорганизация. Закрытие счета при ликвидации обязательно, так как прекращается деятельность юрлица, и расчетный счет становится недействующим. Если компания проходит реорганизацию (например, слияние или преобразование), создается новая структура, которой требуется свой расчетный счет. Все действия по закрытию осуществляет назначенный ликвидатор или конкурсный управляющий на основании решения участников или судебного акта.

• Переход в другой банк. Это одна из самых частых причин: клиент находит более выгодные условия, технически удобный интернет-банк или более надежную репутацию. Закрытие старого счета позволяет избежать лишних расходов на обслуживание и дублирования расчетов.

• Смена учредительных данных. Даже незначительные изменения в ЕГРЮЛ (новый адрес, директор или состав учредителей) могут повлечь за собой необходимость расторгнуть старый договор РКО и заключить новый. Не все банки позволяют просто внести изменения — особенно при смене конечного бенефициара.

• Длительное отсутствие операций. Если в течение двух лет не было движения по счету, банк получает право закрыть его самостоятельно. Но даже до этого момента клиенту может поступать плата за обслуживание, поэтому счет желательно закрыть вручную, если он не используется.

• Отзыв лицензии у банка. В случае отзыва лицензии расчетные счета блокируются. Деньги возвращаются через Агентство по страхованию вкладов, а счет закрывается в рамках ликвидационной процедуры. Важно оперативно подать заявление, чтобы вернуть остаток.

• Блокировка или арест. Даже если на счет наложено ограничение, он не закрывается автоматически. После снятия ареста его можно закрыть, если он больше не нужен. Такой сценарий часто возникает после завершения налоговой проверки или исполнения судебного решения.

• Нарушения закона. Счет могут закрыть, если операции по нему вызывают подозрения в обналичивании, обходе требований валютного контроля или нарушении 115-ФЗ. Банк вправе расторгнуть договор РКО в одностороннем порядке после соответствующей проверки.

Документы для закрытия счета

• Заявление о закрытии расчетного счета

• Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность заявителя

• Приказ о закрытии счета и назначении ответственного лица

• Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, актуальная на дату подачи заявления

• Протокол собрания учредителей, если в компании несколько собственников

• Доверенность, если счет закрывает представитель

• Документы, подтверждающие организационные изменения (при необходимости)

• Чековая книжка (если выдавалась)

• Банковские карты, привязанные к счету

Порядок закрытия расчетного счета

Подготовка

Перед подачей заявления нужно убедиться, что по счету нет задолженности, заблокированных средств или незавершенных операций. Рекомендуется уведомить контрагентов о смене реквизитов, отключить автоплатежи, завершить расчеты по эквайрингу, закрыть связанные сервисы (кассы, торговые терминалы) и подготовить документы. Остаток средств следует перевести на другой расчетный счет или снять наличными — кроме суммы, необходимой для оплаты комиссии за закрытие, если она предусмотрена тарифами банка.

Подача заявления

Заявление можно подать лично в офисе банка, через интернет-банк или по доверенности. Унифицированной формы нет, но банки размещают шаблон на своем сайте. В документе указываются данные клиента, реквизиты закрываемого счета, способ возврата остатка и контактная информация. При подаче в отделении заявление подписывается в присутствии сотрудника банка, при дистанционной подаче используется ЭЦП или иная форма идентификации.

Завершение операций

После подачи заявления банк проверяет отсутствие долгов, арестов, исполнительных листов и неисполненной расчетной документации. Если на счете есть активные обязательства, закрытие откладывается до их полного выполнения. Карты и чековые книжки, привязанные к счету, аннулируются. Остаток возвращается на указанный в заявлении счет либо выдается наличными — на это может уйти до 7 рабочих дней.

Получение подтверждения

После завершения всех проверок и расчетов банк закрывает счет и выдает подтверждающий документ — справку или выписку. В некоторых случаях закрытие отображается в интернет-банке. С момента закрытия счета все расчеты по его реквизитам невозможны: при попытке перевода деньги возвращаются отправителю. Справку о закрытии счета желательно сохранить на случай споров или требований контрагентов.

Что происходит после закрытия счета

После закрытия счета банк прекращает все расчетные операции и аннулирует привязанные к нему сервисы: эквайринг, бизнес-карты, доступ в интернет-банк. Реквизиты счета становятся недействительными, и все поступающие на них платежи возвращаются отправителю с отметкой «Счет закрыт». Сам клиент больше не может распоряжаться средствами по этому счету, даже если они не были переведены до момента закрытия — для возврата потребуется отдельное обращение. Сведения о закрытом счете сохраняются в банке и в налоговой, дополнительного уведомления от клиента не требуется: передача данных в ФНС происходит автоматически. Выписку или справку о закрытии счета можно получить по запросу, она может понадобиться при проверках или при ликвидации юрлица.

Как закрыть счет при ликвидации ООО

При ликвидации ООО расчетный счет закрывает не директор, а ликвидатор или конкурсный управляющий — в зависимости от основания ликвидации. До подачи заявления необходимо завершить все расчеты, погасить задолженности и утвердить ликвидационный баланс. Банк запросит решение о назначении ликвидатора или судебный акт о введении конкурсного производства, а также стандартный пакет документов: заявление, паспорт, выписку из ЕГРЮЛ, чековую книжку и карты. Лучше закрыть счет после сдачи ликвидационного баланса, но до внесения записи о ликвидации в реестр, чтобы избежать сложностей с налоговыми платежами. При ликвидации с долгами счет может быть закрыт только после завершения процедуры банкротства и расчетов с кредиторами.

Закрытие счета для ИП и ООО: есть ли разница

• Объем документов. Индивидуальному предпринимателю достаточно паспорта и заявления, тогда как ООО предоставляет расширенный пакет: приказ о закрытии счета, выписку из ЕГРЮЛ, протокол собрания учредителей и документы, подтверждающие полномочия заявителя. Это связано с требованием подтвердить решение коллегиального органа управления.

• Порядок подачи заявления. ИП вправе обратиться в банк самостоятельно, без дополнительных согласований. В ООО счет может закрыть только директор, ликвидатор или представитель по доверенности. При ликвидации организации счет закрывает специально назначенное лицо, а не действующий руководитель.

• Процедура при ликвидации. У ИП процедура закрытия счета не зависит от прекращения деятельности и может быть проведена в любое время. В случае с ООО закрытие счета привязано к стадии ликвидации и требует предоставления ликвидационного баланса и документов о назначении ликвидатора или конкурсного управляющего.

• Сроки рассмотрения. У предпринимателей закрытие счета обычно занимает 1–3 рабочих дня, если нет препятствий. У компаний процесс может затянуться из-за необходимости внутренней проверки документов и полномочий, особенно при ликвидации.

• Требования к уведомлению госорганов. В обоих случаях банк самостоятельно уведомляет ФНС о закрытии счета, но при ликвидации ООО дополнительно требуется внесение соответствующих изменений в ЕГРЮЛ, в отличие от ИП, где это не требуется.

• Ответственность после закрытия. ИП продолжает нести полную имущественную ответственность по всем обязательствам даже после закрытия счета. Участники ООО отвечают только в пределах своих долей, и обязательства прекращаются после завершения ликвидации.

Возможные сложности при закрытии

Задолженности и аресты

Если по счету есть задолженность по обслуживанию, активный кредит в этом же банке или наложен арест по решению суда или налоговых органов, закрытие временно невозможно. Банк обязан приостановить операцию до полного исполнения обязательств. Даже незначительная сумма долга может стать основанием для отказа. При наличии ареста счет разблокируется только после получения официального уведомления о снятии ограничения. До этого момента клиент не сможет вывести остаток или подать заявление на закрытие.

Ошибки и отказ в закрытии

Банк не может отказать в закрытии по собственному усмотрению, но вправе отложить процедуру при наличии технических или юридических препятствий. Частые причины: некорректное заявление, несоответствие данных, отсутствие необходимых документов или ошибок в полномочиях заявителя. Если счет закрывает представитель, важно предоставить действующую доверенность с правом подписи. Иногда банк может приостановить процесс до завершения внутренних проверок по 115-ФЗ.

Банк с отозванной лицензией

Если у банка отозвали лицензию, расчетный счет блокируется, а распоряжение средствами становится невозможным. Чтобы вернуть остаток, клиент подает заявление в Агентство по страхованию вкладов. Важно сделать это своевременно — в течение установленного срока. Возврат осуществляется только на основании документов, подтверждающих право на счет, включая решение о ликвидации, выписку из ЕГРЮЛ и документы на назначение ликвидатора или конкурсного управляющего. Порядок зависит от статуса клиента (юрлицо, ИП, самозанятый) и конкретной ситуации.

Последствия закрытия расчетного счета

• Остановка всех расчетов. После закрытия счета его реквизиты становятся недействительными, а любые поступления возвращаются отправителям. Оплатить налоги, взносы или принять платежи невозможно.

• Аннулирование сервисов. Привязанные к счету карты, онлайн-кассы, эквайринг и автоплатежи отключаются. Если они не были заранее деактивированы, возможны сбои или ошибки в работе.

• Потеря непрерывности в расчетах. При смене счета без уведомления контрагентов возможны задержки платежей, штрафы и возвраты средств. Это особенно критично при участии в госконтрактах.

• Необходимость открытия нового счета. Для продолжения деятельности юрлицо или ИП обязан иметь расчетный счет. Без него нельзя проводить безналичные операции, начислять зарплату и отчитываться перед налоговой.

• Фиксация закрытия в налоговой. Банки автоматически передают информацию о закрытии счета в ФНС. Дополнительно уведомлять налоговые органы или фонды не требуется.

• Сложности при проверках и аудитах. Отсутствие закрывающих документов или подтверждения об отсутствии задолженности по счету может вызвать вопросы у налоговой или внешнего аудитора.

• Потеря подключенных интеграций. Все сервисы, связанные с расчетным счетом (например, бухгалтерские платформы или CRM), теряют доступ, что может повлиять на автоматизацию учета.

• Необходимость актуализации реквизитов. После закрытия старого счета потребуется уведомить все госорганы, контрагентов, платежные системы и сотрудников об изменении банковских реквизитов.

Итоги: что важно учесть при закрытии счета

Закрытие расчетного счета — это не просто подача заявления, а комплексная процедура, связанная с расчетами, документами и техническими нюансами. Важно убедиться в отсутствии долгов, арестов и незавершенных операций, отключить все привязанные сервисы и заранее уведомить контрагентов. При ликвидации или банкротстве счет закрывает уполномоченное лицо на основании решения или судебного акта. После закрытия все расчеты по счету становятся невозможны, а остаток возвращается только по заявлению. Ошибки и задержки часто возникают при несогласованных действиях или неполном пакете документов, поэтому подготовка — ключевой этап.