Расчётный счёт для ООО и ИП: в чем разница

Что такое расчетный счет

Расчётный счёт — это банковский счёт, который открывается юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями для ведения коммерческой деятельности. Он необходим для официальных расчётов с контрагентами, выплаты зарплаты, уплаты налогов и других обязательных платежей. Расчётный счёт входит в перечень обязательных реквизитов компании наряду с ИНН, ОГРН, БИК и юридическим адресом. Его использование позволяет осуществлять безналичные переводы и получать деньги от клиентов и партнёров.

Одним из важных преимуществ расчётного счёта является возможность свободного распоряжения денежными средствами. Клиент может по своему усмотрению переводить деньги на другие счета, в том числе в сторонние банки. Закон не ограничивает количество расчётных счетов: предприятие вправе открыть несколько в разных банках.

Какие виды расчётных счетов бывают?

С точки зрения валюты, различают рублёвые счета — для операций внутри страны — и валютные счета, предназначенные для международных расчётов. При необходимости совершения внешнеэкономических операций также может использоваться транзитный счёт: на нём осуществляется конвертация из иностранной валюты в рубли.

По функционалу расчётные счета делятся на несколько категорий:

• Основной. Используется для всех ключевых операций — расчётов с партнёрами и разными организациями.

• Карточный. Привязан к бизнес-карте, даёт возможность снимать наличные и зачислять выручку.

• Депозитный. Счёт для размещения средств под процент. Как правило, расходные операции здесь недоступны.

• Лицевой. Предназначен для хранения резервов, выплаты зарплат и зачисления кредитных средств.

• Бюджетный. Применяется для целевого расходования субсидий и средств из бюджета. Все транзакции строго контролируются.

• Аккредитивный. Используется для гарантированных расчётов: деньги переходят поставщику только при выполнении условий контракта.

Какие операции проводятся через расчетный счет?

• Оплата коммунальных услуг. Переводы за электричество, водоснабжение, отопление, газ и другие услуги, необходимые для работы предприятия.

• Перевод налогов и взносов. Уплата налогов, сборов, штрафов, а также обязательных взносов в фонды медицинского и социального страхования.

• Дистанционное управление. Контроль движения средств, формирование выписок и выполнение операций при помощи интернет-банка.

• Участие в тендерах. Расчётный счёт необходим для участия в государственных и коммерческих тендерах, а также для получения средств по контрактам.

• Расчёты с контрагентами. Приём оплаты за поставленные товары и услуги, а также перечисление средств поставщикам и подрядчикам.

• Выплата зарплаты. Перечисление зарплаты сотрудникам на их банковские счета.

• Приём выручки. Получение денег через интернет-эквайринг, торговые терминалы и услуги самоинкассации.

Обязаны ли ИП и ООО открывать расчетные счета?

ИП

Для индивидуальных предпринимателей наличие расчётного счёта по закону не является обязательным. Но при этом без счёта предприниматель теряет ряд возможностей, которые важны для развития бизнеса.

Расчётный счёт позволяет ИП осуществлять безналичные переводы контрагентам, принимать оплату по эквайрингу, оплачивать аренду и другие расходы безналичными платежами, вносить налоги, взносы, штрафы и пени в онлайн-формате, участвовать в тендерах и государственных закупках, заключать сделки на суммы свыше 100 000 рублей. 

Без счёта эти опции недоступны. ИП в таком случае сможет работать только с наличными, а лимит по одной сделке не будет превышать 100 000 рублей. 

ООО

Согласно закону, открытие расчетного счета — это не обязанность, а право юридического лица. Компания вправе не открывать счет, но в таком случае её возможности также будут существенно ограничены. Например, без счета организация не сможет проводить безналичные расчеты на сумму свыше 100 000 рублей по одному договору — более крупные платежи допускаются только через банковский счет. Также компания не сможет свободно использовать наличные: большинство операций потребует предварительного внесения выручки на счет с последующим снятием (согласно указанию ЦБ от 09.12.2019 № 5348-У).

Дополнительно без расчетного счета невозможно уплатить налоги и сборы. То есть формально закон не обязывает ООО открывать счет, но на практике он необходим для нормальной деятельности организации.

В чем отличия между расчетным счетом для ИП и юридических лиц?

Существенных различий между расчётными счетами для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, как правило, нет — банки предлагают им схожие условия. Но есть несколько параметров, по которым эти два счета отличаются. Рассмотрим их далее.

Имя, на которое открывается счет

Индивидуальные предприниматели оформляют счёт на своё имя — он служит для ведения бизнеса от лица ИП. Организации с формой ООО открывают расчётные счета на название компании.

Документы, необходимые для открытия

Для открытия расчётного счёта индивидуальному предпринимателю потребуется паспорт, ИНН, ОГРН, а также контактные данные — номер телефона и электронная почта. В зависимости от сферы деятельности банк может дополнительно запросить лицензии или налоговые декларации с отметками ФНС.

Юридическим лицам необходимо предоставить более расширенный пакет документов. В него входит паспорт ответственного лица (чаще всего директора или главного бухгалтера), выписка из ЕГРЮЛ не старше 10 дней с актуальными данными об адресах и руководстве, образцы подписей и ЭЦП, ИНН, ОГРН, копия устава и другие разрешительные документы. Для отдельных форм организаций, например НКО, могут потребоваться специальные постановления государственных органов. Также обязательным является заявление на открытие счёта, которое можно подготовить заранее в бумажном или в электронном виде на сайте банка.

Использование средств

Средства, находящиеся на расчётном счёте ООО, принадлежат юридическому лицу, а не его учредителям или директору. Все денежные операции должны соответствовать уставной деятельности компании и подтверждаться первичными бухгалтерскими документами (договоры, счета, акты, платёжные поручения и т.д.). Личные расходы руководства или участников ООО через расчётный счёт запрещены. В случае нецелевого использования возможно начисление штрафов.

ИП может использовать деньги с расчётного счёта не только для ведения бизнеса, но и для личных целей — например, покупок, оплаты услуг или перевода средств на собственную карту. При этом важно учитывать, что такие операции всё равно должны быть корректно отражены в налоговом учёте, особенно если ИП применяет УСН или ОСНО. При проверках налоговая служба может запросить подтверждение происхождения средств и основания для их списания.

Пакет услуг

Для ООО банки обычно предлагают более широкий и комплексный пакет услуг. Это связано с тем, что юридические лица чаще работают с большим количеством контрагентов, участвуют в тендерах, внешнеэкономической деятельности и ведут более сложный документооборот. В стандартный пакет входят зарплатные проекты, обслуживание валютных операций, корпоративные карты, интеграция с бухгалтерией.

Для ИП перечень услуг обычно проще: базовый интернет-банк, переводы, эквайринг, оплата налогов и взносов. При этом, если индивидуальный предприниматель ведёт крупный бизнес с большими оборотами, он может запросить у банка расширенный пакет услуг, аналогичный тому, который предоставляется ООО.

Контроль и требования со стороны банков

Для ООО проверка, как правило, более строгая. Банк анализирует не только документы организации, но и структуру бизнеса, его учредителей, финансовую устойчивость, наличие налоговых задолженностей и судебных исков. Также может запрашиваться дополнительная информация о деловой активности: описание бизнес-процессов, контракты с партнёрами.

Для ИП требования заметно мягче. Предприниматель представляет упрощённый комплект документов, а процедура проверки обычно сводится к сверке с реестрами и формальной идентификации личности. Банки лояльно относятся к ИП с небольшим оборотом. В большинстве случаев счёт можно открыть дистанционно — в мобильном приложении или личном кабинете на сайте банка. 

Как выбрать банк для открытия расчетного счета?

• Репутация банка. Не стоит рисковать, открывая расчётный счёт в банке с сомнительной историей или у новой организации без опыта. Надёжный банк — это стабильность и предсказуемость в обслуживании. Выбирайте наиболее известные банки: Т-Банк, Совкомбанк, Альфа-Банк, Сбер.

• Рейтинги. Перед тем как доверить свои деньги, стоит посмотреть рейтинги банка. Они публикуются на сайтах рейтинговых агентств и в СМИ. Обратите внимание на динамику: если рейтинг растёт или стабильно высокий — это хороший знак. Такие показатели говорят о “финансовом здоровье” банка.

• Отзывы. Почитайте, что пишут реальные клиенты о качестве обслуживания. Отзывы помогут понять, насколько быстро реагирует поддержка, как решаются спорные ситуации. 

• Тарифы и услуги. Не ограничивайтесь рекламными заголовками и базовыми пакетами. Уточните, входит ли в обслуживание интернет-банк, эквайринг, корпоративные карты, устанавливаются ли лимиты по операциям, комиссия за переводы. Также проверьте, есть ли скрытые платежи. Иногда низкая стоимость пакета компенсируется высокими тарифами на отдельные операции.

• Бонусы для новых клиентов. Многие банки предлагают выгодные условия для привлечения новых предпринимателей: бесплатное обслуживание на первые месяцы, скидки на эквайринг, подарочные пакеты или акции. 

• Кредитные условия. Даже если вы пока не планируете брать кредит, обратите внимание на программы лояльности для действующих клиентов. Некоторые банки предоставляют выгодные условия по займам, овердрафту или лизингу тем, кто активно использует расчётный счёт.

• Наличие офисов. Онлайн-сервисы сегодня решают большинство задач, но бывают случаи, когда визит в отделение необходим — например, для заверения документов или при сбоях в системе. Желательно, чтобы отделение находилось недалеко от вас.

По каким причинам банк может отказать в открытии расчетного счета ИП или юридическому лицу?

• Блокировка счёта в другом банке. Если у заявителя уже имеется заблокированный счёт, новый банк может потребовать сначала устранить проблемы, связанные с ним.

• Проблемы с налогами. Банк насторожат несоразмерно низкая налоговая нагрузка, просрочки по налоговым платежам и отсутствие отчётности в ФНС.

• Большое количество долгов и исков. Судебные споры и задолженности сигнализируют о высокой степени риска и нестабильности ООО или ИП.

• Несвязанные виды деятельности. Подозрения вызывают компании, у которых ОКВЭДы охватывают несопоставимые направления, например, грузоперевозки и продажу детских товаров. Чтобы избежать отказа, можно заранее подготовить подтверждающие документы: договоры аренды, данные по персоналу, статистику.

• Проблемы с документами. Отказ возможен, если представлены неполные или недействительные документы — например, порванный паспорт индивидуального предпринимателя, нечитабельный устав ООО.

Могут ли заблокировать расчётный счёт ИП и ООО?

Да, заблокировать расчётный счёт могут как банки, так и налоговые органы. Например, ФНС вправе наложить ограничения за неуплату налогов. Банки же чаще всего блокируют счета в рамках закона № 115-ФЗ, направленного на борьбу с отмыванием доходов и финансированием терроризма. В рамках этого закона они обязаны отслеживать все подозрительные операции.

Банк может временно ограничить доступ к счёту, если зафиксирует нетипичную активность: переводы сомнительным контрагентам, частые переводы на счета физических лиц, регулярное снятие наличных. 

В случае блокировки компания или ИП не сможет использовать счёт. Для восстановления доступа нужно устранить причины: уплатить долги в случае блокировки от ФНС или предоставить подтверждающие документы по запросу банка.