Как купить машину в лизинг для ИП?

Что такое автолизинг для ИП?

Автолизинг — это процедура получения автомобиля по договору с лизинговой компанией, которая позволяет использовать транспортное средство на условиях временного владения с возможностью его последующего выкупа. В отличие от аренды, по окончании срока договора автомобиль может стать собственностью предпринимателя. После заключения договора бизнесмен начинает пользоваться автомобилем, но не является его владельцем до тех пор, пока не выплачена полная сумма. Если индивидуальный предприниматель не сможет продолжить выплаты, лизинговая компания имеет право забрать автомобиль.

Особенности лизинга

Арендатор обычно выбирает автомобиль самостоятельно и может решать, у какого продавца его приобрести. В некоторых случаях выбор может сделать и лизингодатель, если это оговорено в договоре. На протяжении всего срока действия договора лизингодатель остается собственником имущества. Арендатор может досрочно выкупить автомобиль, но для этого существует минимальный срок, обычно это 6 или 12 месяцев, в зависимости от компании. В некоторых случаях договор можно закрыть в любое время, даже до первого платежа.

Лизинг выгоден всем участникам сделки. Лизингодатель не несет рисков, так как имущество остается в его собственности. Продавец увеличивает объемы продаж благодаря лизинговым компаниям. Для бизнеса лизинг актуален тем, что он может сразу начать использовать необходимое оборудование или технику, а платить за нее постепенно. Лизинговая компания также берет на себя оформление сделки с продавцом и страхование имущества.

Регистрация транспортных средств, как правило, осуществляется клиентом, при этом в ПТС как собственник указан лизингодатель, а в свидетельстве о регистрации — клиент. После окончания договора лизинга нужно провести перерегистрацию.

В чем преимущества и недостатки лизинга для ИП?

Лизинг имеет ряд преимуществ для индивидуальных предпринимателей. Одним из основных плюсов является упрощённая процедура оформления по сравнению с кредитом. Лизинговая компания рискует меньше, так как имущество остаётся в её собственности, и в случае просрочки по платежам она может забрать актив. Также лизинговая компания может предложить множество вариантов оборудования или транспортных средств, а если нужного варианта нет в наличии, она подберет его под заказ. Кроме того, крупные лизинговые компании могут предложить скидки от продавцов.

При этом лизинг также имеет свои недостатки. Одним из них является сложность получения отсрочки платежа — в отличие от кредита, получить отсрочку при лизинге будет труднее. Кроме того, лизингодатель может наложить особые условия использования актива. Например, для транспортных средств могут быть ограничения по региону использования, пробегу или запрет на тюнинг. Также обязательная страховка лизингового имущества входит в стоимость платежей, и лизингодатель, скорее всего, сам определит, у какого страховщика вам нужно оформить полис. Кроме того, в случае просрочки платежей или нарушения условий договора лизингодатель может конфисковать актив. Это сильно ударит по ИП, если был оформлен возвратный лизинг, когда имущество фактически остается собственностью предпринимателя.

Требования и условия лизинговых компаний

Требования к транспортному средству

В лизинг ИП может взять легковые автомобили, грузовики или спецтехнику. Обычно лизинговая компания принимает как новые, так и подержанные автомобили, при этом возраст подержанных машин не должен превышать 3-5 лет. Что касается страны производства, то ограничений по этому вопросу нет, и можно выбрать как отечественные, так и иностранные марки. Цена автомобиля определяется политикой конкретной лизинговой компании и зависит от условий договора.

Обязательное страхование включает ОСАГО, также часто требуют каско. Страховка может быть включена в лизинговые платежи. Важно, чтобы автомобиль использовался в основном для предпринимательской деятельности, и зачастую лизингодатель накладывает ограничения на передачу машины третьим лицам, в том числе запрет на субаренду и продажу без его согласия.

Кроме того, может быть установлена территориальная зона использования автомобиля — например, только в определенном регионе или только по России. Техническое обслуживание машины должно проходить у официального дилера или в сертифицированных сервисных центрах, с соблюдением всех рекомендаций производителя. Расходы на обслуживание могут быть включены в лизинговые платежи. 

Требования к ИП

Лизинговые компании обычно требуют, чтобы предприниматель вел бизнес, зарегистрированный на территории РФ, не менее 6-12 месяцев. Возраст бизнесмена должен быть в пределах от 22 до 65 лет, а также обязательным условием является гражданство России. Важным условием является наличие стабильного дохода, который позволяет оплачивать лизинговые платежи. Хотя предпочтение отдается предпринимателям с положительной кредитной историей, это не всегда обязательное требование. Также у вас не должно быть открытых просрочек по кредитам или долгов по налогам.

Условия

Авансовый платеж при лизинге обычно составляет от 10% до 49% от стоимости автомобиля. Чем выше аванс, тем меньше ежемесячные платежи. Срок лизинга - от 12 до 60 месяцев, и оптимальный срок определяется в зависимости от целей использования автомобиля и бюджета предпринимателя.

Стоимость лизинга (ставка удорожания) может увеличиваться на 5-15% годовых, и конкретная ставка зависит от нескольких факторов: срок договора, размер аванса. График платежей может быть равномерным, когда каждый месяц сумма одинаковая, или сезонным, если бизнес зависит от сезонных колебаний. По завершении лизинга предприниматель имеет возможность выкупить автомобиль по остаточной стоимости, которая обычно составляет от 1% до 10% от первоначальной цены машины.

Как индивидуальному предпринимателю оформить лизинг на автомобиль?

1. Выберите автомобиль. Найдите подходящий транспорт у продавца, учитывая потребности вашего бизнеса и цели его использования. Это может быть легковой автомобиль, грузовик или спецтехника. Выбирайте модель, которая будет соответствовать вашему бюджету и функциональным требованиям. Убедитесь, что продавец предлагает гарантию и необходимое сервисное обслуживание на выбранную модель.

2. Запросите расчет. Отправьте запрос в лизинговую компанию для предварительного расчета условий сделки. Укажите все необходимые параметры: стоимость автомобиля, срок лизинга, размер аванса и желаемые ежемесячные платежи. Компания рассчитает условия, в том числе удорожание и возможные дополнительные платежи, и предоставит вам информацию для принятия решения.

3. Подготовьте документы. Соберите и предоставьте в лизинговую организацию все необходимые документы для заключения сделки. Это могут быть учредительные документы вашего бизнеса, бухгалтерская отчетность, налоговые декларации, а также копии паспорта и ИНН.

4. Ожидайте оценку. Лизинговая компания внимательно оценивает состояние вашего бизнеса, проверяя стабильность доходов, наличие задолженностей, кредитную историю и общую платежеспособность. В случае положительной оценки компания приступает к подготовке договора, в случае отказа предложит альтернативные варианты или объяснит причины.

5. Подпишите договор. Если решение о лизинге положительное, обе стороны подписывают договор. В нем будут прописаны все условия: срок, аванс, ежемесячные платежи, а также права и обязанности сторон, условия использования автомобиля и страхования.

6. Переведите аванс. После подписания договора вам необходимо внести авансовый платеж в размере, указанном в условиях лизинга. Этот платеж служит первоначальным вкладом в покупку автомобиля и влияет на размер дальнейших выплат. Обычно он составляет от 10% до 49% от стоимости машины.

7. Получите автомобиль. Лизинговая компания приобретает транспортное средство и передает его вам для использования. В момент передачи подписывается акт приема-передачи, который фиксирует состояние автомобиля на момент его получения.

8. Вносите деньги. В течение срока действия договора вы обязаны регулярно вносить ежемесячные платежи. Эти выплаты включают основную сумму и проценты, которые могут изменяться в зависимости от условий лизинга.

9. Выкупите автомобиль или верните его. По завершении срока лизинга у вас есть возможность выкупить автомобиль по остаточной стоимости, которая обычно составляет 1-10% от первоначальной цены. Если вы захотите выкупать транспортное средство, можете вернуть его лизинговой компании.

Как учесть расходы на машину при расчёте налога?

Для начала предприниматель должен быть готов доказать, что транспортное средство используется в рамках его бизнеса. Для компаний, занимающихся перевозками товаров или людей: такси, доставки или торговые предприятия, связь с бизнес-деятельностью очевидна. Но для профессий фотографа или юриста обоснование использования автомобиля может быть не столь очевидным, и налоговая потребует дополнительные доказательства.

Если предприниматель не сможет обосновать необходимость приобретения машины для бизнеса, но при этом списывает расходы на неё, налоговая служба может посчитать это уклонением от уплаты налогов, и в таком случае предпринимателю придется доказывать свою позицию в суде. Для учета затрат на покупку автомобиля необходимо хранить подтверждающие документы: договор купли-продажи, лизинговый договор или акт приёма-передачи.

Кроме того, расходы на эксплуатацию машины можно учесть, если автомобиль используется для нужд бизнеса. К таким расходам относятся затраты на шиномонтаж, мойку, топливо, масла, тормозную жидкость, платные стоянки, ремонт и техобслуживание, а также расходы на ОСАГО и лизинговые платежи. Как и в случае с покупкой, эти траты должны быть обоснованы и непосредственно связаны с деятельностью, направленной на получение дохода. Для некоторых видов бизнеса, например, грузоперевозок, проблем не будет никаких.

Если же автомобиль используется для поездок на деловые встречи или доставки документов, ситуация становится более сложной, и судебная практика по этим вопросам противоречива. Нельзя учитывать расходы на поездки, не связанные с бизнесом, например, на поездки по личным делам или в гости. В случае, если налоговая признает расходы необоснованными, она пересчитает налог и взыщет недоимку с начислением штрафа. Чтобы избежать проблем с налоговой, необходимо иметь первичные документы, подтверждающие расходы: чеки и путевые листы, где фиксируются маршруты, состояние автомобиля и расходы на топливо.

Как ИП зарегистрировать машину?

Для того чтобы зарегистрировать автомобиль на индивидуального предпринимателя, необходимо поставить его на учёт в ГИБДД в течение 10 календарных дней после покупки. В противном случае, согласно статье 19.22 КоАП, вам грозит штраф от 1 500 до 2 000 рублей.

Регистрацию можно осуществить несколькими способами: через МФЦ, на портале Госуслуг или лично в отделении ГИБДД. В день регистрации необходимо собрать все нужные документы и приехать в автоинспекцию для осмотра автомобиля. Вам понадобятся следующие документы:

• заявление на регистрацию;

• паспорт владельца;

• ПТС (паспорт транспортного средства) в бумажном или электронном виде;

• договор купли-продажи или другой документ, подтверждающий право собственности;

• свидетельство о регистрации (СТС) предыдущего владельца, если автомобиль подержанный;

• полис ОСАГО;

• диагностическая карта, если автомобиль старше четырёх лет;

• квитанция об оплате госпошлины;

• доверенность, если заявление подаёт не сам владелец.

• копия выписки из ЕГРИП, подтверждающая ваш статус индивидуального предпринимателя.