Переуступка прав лизинга автомобиля: особенности, на что обратить внимание

Что такое лизинг: особенности и виды

Лизинг — это услуга, при которой лизинговая компания приобретает в собственность определенное имущество и передает его в пользование третьему лицу, называемому лизингополучателем, на установленный срок. В течение срока действия лизингового договора клиент обязуется выплачивать стоимость имущества, а также вознаграждение (ставку удорожания). По завершении периода и полной выплате всех лизинговых платежей имущество может перейти в собственность лизингополучателя. Услуга позволяет бизнесу оптимизировать использование активов, снижая нагрузку и позволяя получать прибыль с минимальными затратами.

Цель заключения договора лизинга состоит во временном использовании оборудования или автомобилей с минимальными расходами, без обязательного последующего выкупа. В некоторых случаях выкупная цена может быть включена в арендную плату, а это снижает стоимость сделки для клиента. Лизинг позволяет бизнесу не только использовать имущество, но и избежать значительных начальных вложений, как при кредите. Еще один принцип лизинга - возвратность средств. Лизингодатель всегда стремится получить прибыль за счет лизинговых платежей.

Участники лизинга

Основными участниками лизинговой сделки являются лизингополучатель, лизингодатель и продавец имущества. Лизингополучатель — это сторона, которая принимает решение о способе приобретения имущества в пользование или собственность. Он выбирает организацию, которая станет лизингодателем, а также находит продавца товара или услуги. Продавец может быть как независимым субъектом, так и одновременно выступать лизингополучателем. При этом лизингодатель, как правило, является специализированной лизинговой компанией, которая может быть частью крупного банка или независимой организацией, ориентированной на предоставление лизинговых услуг.

Виды лизинга

• Финансовый лизинг оформляется на срок, соответствующий сроку эксплуатации имущества. Лизингополучатель выплачивает всю амортизацию, и в конце срока у него появляется возможность выкупить имущество по минимальной цене.

• Операционный лизинг — это краткосрочный лизинг, где бизнес использует имущество, но в конце договора обязуется вернуть его лизинговой компании. То есть здесь нет возможности выкупить транспорт.

• Возвратный лизинг — бизнес продает свое имущество лизинговой компании, а затем продолжает им пользоваться, взяв его в лизинг. Способ позволяет получить оборотные средства и сократить налоги.

Что такое переуступка прав в лизинге?

Переуступка прав в лизинге — это передача имущества лизингополучателем третьей стороне согласно договору. Процедура связана с определенными рисками, включая возможные штрафные санкции для инициатора переуступки (например, неустойка).

В связи с этим, лизингополучатели часто обращаются к специализированным организациям, которые могут взять на себя все права и обязанности по лизинговому договору. Так можно снизить денежные потери и избежать дополнительных штрафов. Условия переуступки прав в лизинге могут значительно меняться в зависимости от того, как составлен договор, поэтому перед принятием решения стоит внимательно изучить все положения вашего соглашения с лизингодателем.

Причины переуступки и расторжения договора

Расторжение лизингового договора может быть инициировано как лизингодателем, так и лизингополучателем. Лизингодатель может принять решение о расторжении, если ему нужны деньги, и он хочет вернуть имущество себе, чтобы распорядиться им по своему усмотрению, например, продать третьим лицам. Также расторжение может произойти, если лизингодатель решает, что лизингополучатель не сможет выплатить ему деньги, и хочет переуступить имущество другому арендодателю. В некоторых случаях расторжение обусловлено внутренними причинами компании, например, изменением её стратегии или необходимости перераспределения активов.

С другой стороны, лизингополучатель тоже может стать инициатором расторжения договора. Одной из главных причин является отсутствие средств для своевременной оплаты - это приводит к невозможности выполнять обязательства по договору. В таких случаях лизингополучатель может переуступить права и обязательства третьей стороне. Если у лизингополучателя образуется задолженность, которую невозможно погасить, переуступка прав помогает минимизировать последствия - в таком случае не придется платить штраф. Еще одной причиной может быть утрата потребности в арендуемом имуществе, например, в случае ликвидации компании или смены направления развития.

Какие есть способы переуступки лизинга авто?

• Вынужденная уступка. Если лизингополучатель не может вовремя внести платежи, его долговая нагрузка возрастет до такой степени, что он утратит возможность оплачивать транспорт. В таком случае лизингополучатель может найти третью сторону, способную взять на себя все обязательства по лизинговому договору. Стороны договариваются о стоимости уступки, включая учёт выплаченных платежей и суммы выкупа. После согласования условий лизингополучатель и новый клиент обращаются к лизингодателю, который проверяет состоятельность нового лизингополучателя и готовит необходимые документы. Новый лизингополучатель оплачивает стоимость уступки, получает имущество и обязуется выполнить все обязательства по договору.

• Организация выкупа на плательщика. Если третье лицо (например, другая организация) вместо лизингополучателя регулярно вносит лизинговые платежи, оно может решить выкупить имущество. Для этого проводится переуступка лизинга, и третья сторона становится новым лизингополучателем. В таких ситуациях организация, которая фактически вносила все платежи, подает заявление на замену стороны в договоре, либо выкупает имущество досрочно, выполнив все обязательства или оплатив остаток суммы. После подписания необходимых документов и акта приема-передачи новый лизингополучатель становится владельцем автомобиля.

• Выкуп на бенефициара. Иногда лизингополучатель может передать права по лизинговому договору физическому лицу, которое является единственным участником общества. Такое часто происходит, когда лизингополучатель воспользовался налоговыми преимуществами, снижая налогооблагаемую базу за счет лизинговых платежей. В данном случае физическое лицо продолжает выполнять обязательства по договору, и в конце срока лизинга становится владельцем автомобиля. Но такие сделки могут привлекать внимание налоговых органов, так как часто подобная схема используется для уклонения от налогов или получения необоснованной выгоды.

Процедура переуступки прав лизинга

1. Уведомление о переуступке. Инициатор переуступки (либо лизингополучатель, либо лизингодатель) должен официально уведомить другую сторону о своём намерении. Это уведомление включает просьбу дать согласие на переуступку прав и обязанностей по лизинговому договору. Важно, что запрос на переуступку может быть подан любой стороной, указанной в договоре.

2. Анализ запроса. После получения уведомления другая сторона проводит анализ запроса, чтобы оценить его правомерность и возможные последствия. Это предполагает оценку рисков, которые могут возникнуть после завершения процедуры. Если запрашиваемые условия соответствуют интересам сторон, дается согласие, либо предлагаются альтернативные условия.

3. Обсуждение условий. Когда запрос на переуступку принят, необходимо согласовать все детали будущей сделки. Оговариваются все условия: кто будет новым лизингополучателем, как будет производиться передача имущества, как будут распределяться обязанности и права между сторонами. Также обсуждается сумма выкупа и другие условия. При этом нужно подробно зафиксировать все изменения в договоре.

4. Проверка документов. Перед тем как принять решение о переуступке, лизингополучатель или арендатор должен проверить все документы, предоставленные третьей стороной. Это необходимо для того, чтобы удостовериться в их юридической чистоте, правильности оформления и наличии всех необходимых согласований. Особенно важно проверить доход нового лизингополучателя и его способность выполнять обязательства по договору.

5. Заключение нового договора цессии. После того как условия переуступки согласованы и документы проверены, все стороны заключают новый договор. Он регулирует передачу прав и обязательств по лизингу и заменяет первоначальные соглашения. Новый договор должен быть подписан всеми участниками сделки и зарегистрирован.

6. Официальное соглашение с лизингодателем. На последнем этапе новый лизингополучатель подписывает официальный договор с лизингодателем на заранее оговоренных условиях. В этом документе закрепляются все права и обязанности сторон, а также детали сделки: порядок выплат, условия использования имущества и возможность досрочного выкупа. После подписания договора лизингодатель уведомляет все стороны о завершении процедуры переуступки.

Какие документы потребуются для переуступки?

• Заявление на переуступку.

• Паспорта и ИНН обеих сторон (цедента и цессионария).

• Кредитная история, документы, подтверждающие доходы и кредитоспособность нового лизингополучателя (справки о доходах, выписки с банковских счетов).

• Текущий договор лизинга.

• Документы на машину (ПТС и СТС).

• Действующие полисы ОСАГО и КАСКО.

• Договор цессии.

• Акт приема-передачи авто.

• Квитанции об оплате государственных пошлин и налогов.

На что обратить внимание

• Налоги. Переуступка может повлиять на налоговые обязательства, поэтому важно правильно рассчитать НДС и оценить стоимость активов. Также убедитесь, что учтены все налоговые льготы и вычеты, которые могут повлиять на конечную сумму.

• Бухгалтерский учет. При переуступке прав необходимо точно оценить и отразить стоимость передаваемых активов в учете. Также важно правильно перенести все обязательства на нового лизингополучателя, чтобы избежать ошибок в дальнейшем.

• Юридическая проверка. Прежде чем проводить переуступку, убедитесь, что текущий договор позволяет это, и получите согласие от лизингодателя. Все изменения должны быть зафиксированы в письменной форме для предотвращения юридических проблем.

• Анализ третьей стороны. Оцените стабильность нового лизингополучателя, так как он будет нести ответственность за выполнение всех обязательств. Переуступка не должна создавать дополнительных рисков для сторон.

• Документальное оформление. Все необходимые документы (договор цессии, акт приема-передачи и квитанции об оплате пошлин) должны быть оформлены правильно и подписаны всеми участниками сделки.

• Согласование стоимости. Важно правильно оценить стоимость передаваемого имущества, особенно если речь идет о транспортных средствах или другом дорогостоящем активе. Согласование цены для переуступки должно быть прозрачным и учитывать все выплаченные авансовые и лизинговые платежи.