При выборе способа приобретения автомобиля многие сталкиваются с вопросом, как сделать покупку наиболее выгодной. У организаций и предпринимателей не всегда есть достаточно свободных средств для приобретения нового автотранспорта. К тому же, обращение за кредитом в банки может быть проблематичным из-за строгих требований и высоких процентных ставок. В таком случае оптимальным решением может стать приобретение автомобиля или техники через лизинг.
Что такое автолизинг
Лизинг автомобиля представляет собой долгосрочную аренду с правом выкупа. В рамках такого договора лизингополучатель ежемесячно выплачивает фиксированные платежи, которые включают стоимость транспортного средства, аренду и проценты (ставку удорожания). По окончании срока договора арендатор становится полноправным владельцем автомобиля, если захочет. Одной из главных особенностей автолизинга является оптимизация налоговых выплат. В рамках договора, помимо самого автомобиля, лизингодатель предоставляет целый ряд дополнительных услуг, которые в случае с автокредитом потребовали бы дополнительных затрат:
-
заключение договора купли-продажи с автодилером;
-
регистрация транспортного средства;
-
оформление страхования (ОСАГО, каско);
-
оплата транспортного налога.
Для юридических лиц и предпринимателей лизинг коммерческого транспорта, спецтехники или оборудования предоставляет возможность не изымать большие суммы из оборота компании, сэкономить на налогах и одновременно продолжать вести свою деятельность.
Участники автолизинга
-
Лизингополучатель — лицо, которое берёт автомобиль в аренду и оплачивает ее. Это может быть юридическое лицо, индивидуальный предприниматель или физическое лицо.
-
Лизингодатель — лицо, которое покупает автомобиль, затем отдаёт его в лизинг и получает лизинговые платежи. Организация проверяет лизингополучателя, договаривается с автосалоном, банком и страховой компанией, оформляет документы и становится собственником автомобиля. Лизингодателями могут быть как юридические, так и физические лица.
-
Автосалон — продаёт автомобиль лизингодателю, обычно выступая третьей стороной в договоре.
-
Страховая компания — обеспечивает страховую защиту автомобиля через полисы ОСАГО и каско.
-
Банк — предоставляет кредит лизингодателю для покупки автомобиля. Если лизингодатель приобретает автомобиль за собственные средства, банк не требуется.
Какие виды лизинга бывают?
Существует несколько типов лизинга, каждый из которых имеет свои особенности и подходит для разных ситуаций. Финансовый лизинг предполагает, что срок договора совпадает с периодом эксплуатации автомобиля. После окончания договора лизингополучатель выкупает машину, поэтому такой вариант похож на рассрочку с низким процентом. Он выгоден компаниям и индивидуальным предпринимателям, поскольку процентная ставка по лизингу обычно ниже, чем по кредиту, а также позволяет избежать необходимости покупать технику или автомобили и решать вопросы доставки и логистики.
Операционный лизинг имеет срок действия, который меньше, чем срок службы имущества. После завершения договора лизингополучатель может выбрать одно из нескольких решений: продлить аренду, вернуть имущество или выкупить его по остаточной стоимости.
Возвратный лизинг представляет собой схему, при которой компания или индивидуальный предприниматель продаёт своё имущество лизинговой компании, а затем продолжает использовать его по договору аренды. Это напоминает кредит под залог собственного имущества, но без всех минусов, характерных для банковского кредитования. Такой вариант позволяет получить деньги, при этом продолжая использовать технику или недвижимость в своей деятельности. Возвратный лизинг подходит для бизнеса, который нуждается в денежных средствах, но хочет продолжать использовать свои активы.
Особенности лизинга автомобилей
-
Право собственности. В автолизинге право собственности на транспортное средство сохраняется за лизингодателем (банком или лизинговой компанией) на весь срок действия договора. Юрлицо, ИП или физлицо получает право использовать автомобиль, но не является его собственником до момента выкупа по окончании срока договора. Все риски, связанные с собственностью, лежат на лизингодателе до того, пока владельцем не станет лизингополучатель.
-
Налоги. Лизингополучатель не обязан платить транспортный или имущественный налог, так как владельцем автомобиля остаётся лизингодатель. Это значительно снижает налоговую нагрузку на бизнес, особенно в случае, если имущество находится в эксплуатации на протяжении долгого времени. После выкупа имущества, если это предусмотрено договором, лизингополучатель может стать ответственным за уплату налогов, но на момент действия договора такие обязательства лежат на лизингодателе.
-
Амортизация. Для автомобилей, приобретённых через лизинг, применяется ускоренная амортизация, которая позволяет более быстро списывать стоимость имущества в бухгалтерии. Это выгодно для бизнеса, так как уменьшает налогооблагаемую прибыль. В случае если имущество амортизируется полностью к моменту выкупа, налог на него после выкупа не уплачивается.
-
Обслуживание и обучение. В договоре лизинга могут быть предусмотрены дополнительные условия по обслуживанию. Лизингодатель может установить, что все работы по обслуживанию и ремонту автомобиля должны выполняться только в его сервисных центрах. Также обучение специалистов, которые будут работать с автомобилем, обязательно должно проходить в компании лизингодателя. В отличие от кредита, где заемщик самостоятельно решает, где проводить обучение и обслуживание, в лизинге такие вопросы могут быть жестко регламентированы.
-
Ставка. В автолизинге вместо фиксированной процентной ставки, как в кредите, используется ставка удорожания. Она включает не только проценты, но и затраты лизингодателя на приобретение автомобиля, а также его прибыль. Сумма удорожания может меняться в зависимости от стоимости машины, срока лизинга и других факторов.
Плюсы и минусы автолизинга
- Простое оформление. Заключение договора автолизинга значительно проще и быстрее, чем получение кредита. Лизинговые компании обычно требуют минимальное количество документов для заключения соглашения. Часто достаточно предоставить только паспорт и водительские права, а также учредительные документы юрлица.
- Отсутствие залога и поручителей. В отличие от кредитования, при автолизинге не требуется предоставлять залог, поручителей или иные формы обеспечения сделки. Это связано с тем, что до выкупа автомобиль остаётся собственностью лизингодателя. Такое упрощение процедуры делает лизинг более доступным для бизнеса и частных лиц.
- Индивидуальные условия. Лизинг позволяет согласовать индивидуальный график платежей, а это особенно важно для бизнеса с сезонной деятельностью. Например, в сельском хозяйстве можно выбрать более крупные платежи летом и осенью, а зимой и осенью - сниженные, поскольку в такие периоды прибыль от сельского хозяйства меньше.
- Возможность выкупа автомобиля. По завершении договора лизинга у клиента есть возможность выкупить автомобиль на выгодных условиях. Выкупная стоимость часто минимальна, если срок лизинга совпадает со сроком полезного использования машины. Это позволяет в будущем стать полноправным владельцем автомобиля по символической цене или вернуть его обратно, если он больше не нужен.
- Выбор автомобилей. Лизинг позволяет приобрести несколько автомобилей по одному договору: такая система подходит для бизнеса, нуждающегося в большом количестве транспорта. Юрлицо или ИП таким образом оптимизируют затраты, поскольку можно оформить несколько машин одновременно, сэкономив время и деньги.
- Скидки от дилеров и выгодные цены. Лизинговые компании часто покупают автомобили у дилеров оптом, а это позволяет им получать существенные скидки. В результате машины, предлагаемые по лизинговым условиям, более доступные по цене, чем при покупке в кредит.
- Возврат ненужных автомобилей. Если транспортное средство стало ненужным или устарело, лизингополучатель может вернуть автомобиль лизингодателю и не искать нового покупателя.
- Расширенный пакет услуг. Лизинговые компании обычно предоставляют не только сам автомобиль, но и ряд дополнительных услуг: регистрацию, страхование, техническое обслуживание, помощь на дорогах и другие опции. Это освобождает лизингополучателя от дополнительных организационных задач и помогает снизить нагрузку на бизнес, позволяя сосредоточиться на основной деятельности.
- Право собственности. Автомобиль остаётся собственностью лизингодателя до момента выкупа, а это ограничивает возможности распоряжаться транспортом по своему усмотрению, например, продавать или передавать другому лицу без согласования с лизингодателем.
- Штрафы и пени. За нарушение условий эксплуатации, страховки или хранения автомобиля могут быть наложены штрафы и пени, которые увеличивают общие расходы на лизинг и требуют строгого соблюдения всех условий договора.
- Ограничения на использование. Лизингодатель может накладывать ограничения на использование автомобиля, например, запретить его сдачу в субаренду или выезд за границу. Нарушение этих условий может привести к дополнительным штрафам или даже расторжению договора.
- Стандартные условия для физлиц. Для физических лиц лизинг не предоставляет налоговых льгот, например, возврат НДС или снижение налогооблагаемой базы, которые доступны юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.
- Запрет на модернизацию. В большинстве случаев не разрешается вносить изменения в конструкцию автомобиля, например, перекрашивать его или устанавливать дополнительное оборудование. Если лизингодатель позволяет такие изменения, это необходимо согласовывать в каждом конкретном случае.
- Риск изъятия имущества. В случае просрочки платежей или невыполнения обязательств по договору существует риск изъятия автомобиля лизингодателем. Это может создать серьёзные проблемы для бизнеса, включая остановку производства или логистики.
- Расторжение договора. Лизинговая компания может досрочно расторгнуть договор, если лизингополучатель нарушает условия соглашения, например, не выполняет обязательства по оплате или не соблюдает правила эксплуатации.
- Запрещена продажа. В лизинге нет возможности продать транспортное средство, даже если оно больше не нужно. Договор обязывает вернуть автомобиль по окончании срока аренды или выкупить его полностью.
- Ограничения на пробег. Лизингодатель может установить лимит на пробег автомобиля. Если лимит превышен, с лизингополучателя могут быть взысканы дополнительные средства.
Часто задаваемые вопросы
Брать авто в лизинг выгодно как для крупных, так и для малых и средних компаний. Для крупных организаций лизинг предоставляет отличную возможность быстро расширить или обновить автопарк без необходимости изымать значительные суммы из оборота. Такая схема позволяет сохранять капитал для других нужд бизнеса и поддержания ликвидности компании. Кроме того, в лизинговые платежи можно включить расходы на эксплуатацию, техническое обслуживание, страхование и другие сопутствующие затраты. В результате можно оптимизировать бюджет и учесть все затраты в налоговых расчетах.
Малому бизнесу лизинг тоже подходит, хотя здесь есть несколько особенностей. Для небольших компаний, как правило, вопрос возврата НДС не стоит так остро, поэтому на первый план выходят другие преимущества. Лизинг часто проще и быстрее оформить, чем кредит. Это преимущество особенно важно для предпринимателей, которым требуется оперативно решить вопрос с приобретением транспорта. Также процент одобрения в лизинге значительно выше, поэтому малый бизнес имеет больше шансов на успешное заключение сделки.
Основное отличие между лизингом и арендой заключается в том, что лизинг - это всегда трехсторонний договор, в котором участвуют не только лизингодатель и лизингополучатель, но и продавец имущества. В отличие от аренды, которая представляет собой простую сделку между арендодателем и арендаторам, лизинг включает также может включать договор купли-продажи. По этому договору у клиента есть возможность не только пользоваться имуществом, но и по окончании срока соглашения выкупить его, а аренда обычно не предполагает такой опции.
Кроме того, лизинг накладывает более строгие обязательства на лизингополучателя, особенно в отношении поддержания имущества в хорошем состоянии. В лизинговом договоре указано, что арендуемое имущество, например, автомобиль, должно сохраняться в первоначальном виде, и ответственность за его техническое состояние, лежит именно на лизингополучателе. Аренда же часто подразумевает меньшую ответственность за поддержание имущества в первоначальном виде. Еще одним важным различием является срок договора: аренда может быть заключена на неограниченный срок и даже на устных условиях, тогда как лизинг всегда оформляется в письменной форме на определённый срок и имеет строгие условия.
В лизинге существует несколько схем платежей, и наиболее распространённые из них - это аннуитетный и регрессивный графики. При аннуитетной схеме платежи равномерно распределяются на весь срок аренды. Плюс в том, что организация может заранее планировать расходы, но, с другой стороны, такой вариант графика является одним из самых дорогих. Причина в том, что в начале договора выплаты состоят в основном из процентов, и лишь со временем начинает погашаться основная сумма стоимости транспортного средства. В результате общая сумма, уплаченная за автомобиль, значительно увеличивается, так как проценты накапливаются в первые месяцы, когда остаток долга ещё высок.
Регрессивный график платежей - это более экономичный вариант, при котором погашение основной суммы происходит равномерно в течение всего срока, но процентная ставка высока в начале срока и постепенно снижается. Это позволяет уменьшить общие расходы на проценты и сэкономить средства по сравнению с аннуитетной схемой. Такой вариант будет выгоден организациям, которые хотят минимизировать переплату по процентам. Также для некоторых компаний, учитывающих сезонность своей деятельности, могут быть предложены схемы с неравномерными платежами, когда сумма выплат меняется в зависимости от доходов в разные сезоны.
Лучше обращаться к компаниям с устоявшейся репутацией и длительным опытом работы в лизинговой сфере. Особенно надежны компании, входящие в состав крупных банковских групп или производственных корпораций, поскольку они стабильны и имеют необходимые ресурсы для успешных сделок. Также стоит выбирать компании, которые открыто публикуют свои отчеты и информацию о руководстве на сайте.
Не менее важным критерием является устойчивость компании. Обратите внимание на её рейтинг, предоставленный независимыми агентствами. Высокие рейтинги (А и В) являются хорошим индикатором стабильности и надежности компании. Также полезно ознакомиться с отзывами других клиентов и получить рекомендации от знакомых, которые уже работали с данной лизинговой организацией.
