Сегодня успешное развитие бизнеса невозможно без постоянного обновления и совершенствования производственных мощностей. В условиях экономической нестабильности, роста цен на сырьё, сбоев в логистике и необходимости поиска новых рынков сбыта предприятия сталкиваются со множеством трудностей. В таких условиях задача малого и среднего бизнеса - новые пути для роста, в том числе через обновление основных фондов. Лизинг становится популярной услугой, которая помогает решить эти проблемы.
Лизинг: что это и кому подходит?
Лизинг представляет собой услугу, которая позволяет компаниям получать имущество (например, оборудование, автомобили, недвижимость и спецтехнику) в долгосрочное пользование с последующим погашением стоимости в соответствии с утвержденным графиком платежей. Такой подход дает возможность малым и средним предприятиям оперативно обновлять свои производственные мощности или автопарки, избегая крупных единовременных затрат.
Применение лизинга в бизнесе имеет широкие перспективы и преимущества. Он подходит для:
-
малых и средних предприятий различных отраслей;
-
коммерческих и бюджетных организаций;
-
компаний, работающих в сферах промышленности, торговли, сервиса и других.
Лизинг становится выгодной альтернативой традиционному кредитованию. Он позволяет компании получить необходимое оборудование с правом его последующего выкупа по остаточной стоимости (часто это символическая сумма). При этом требования к лизингополучателям менее строгие, чем при кредите.
Лизинговые компании предлагают множество выгодных условий для своих клиентов. Это ускоренное рассмотрение заявок, минимальные авансовые платежи, долгосрочные договоры и возможность адаптации графика платежей к сезонным колебаниям бизнеса. Дополнительно, субсидии по государственным программам льготного лизинга являются дополнительным преимуществом, поскольку они позволяют снизить авансовые платежи или уменьшить размер регулярных выплат.
Какие преимущества и возможности дает лизинг малому и среднему бизнесу?
Оптимизация платежей
Устойчивость предприятия и его доходность напрямую зависят от состояния рынка, который может быть подвержен различным рискам. Сбои в поставках, рост цен на материалы и комплектующие, колебания спроса на продукцию или утрата рынков сбыта — все это может стать причиной денежных потерь. В таких условиях возникает противоречие: бизнесу нужно новое оборудование для увеличения объемов производства, но купить его сложно.
Особенно высокие риски существуют у предприятий с выраженной сезонностью деятельности (сельское хозяйство, дорожное строительство, лесозаготовки). Для таких бизнесов важно грамотно распределять расходы. В периоды простоя, когда доходность снижается, обязательные платежи (по зарплате, амортизации, налогам и сборам) продолжаются. Дополнительная долговая нагрузка в виде кредитных платежей может усугубить ситуацию, поэтому кредит здесь не подходит, а лизинг - разумный вариант.
Предприятия могут выбрать аннуитетный, убывающий или сезонный график платежей. Лизинговые компании учитывают особенности бизнеса клиента, его доходность и возможности для формирования «баллона» — последнего платежа за использование имущества. Такой индивидуальный подход позволяет снижать нагрузку на компанию.
Снижение долговой нагрузки через лизинг
Развитие бизнеса, его масштабирование и обновление материально-технической базы неизбежно связано с крупными расходами. Покупка техники или оборудования — это всегда дорогостоящее мероприятие, которое требует значительных вложений. Предприятия могут привлечь дополнительное финансирование через инвестиции, кредиты или займы, но это всегда приводит к увеличению долговой нагрузки. В таких условиях банки могут ограничить сумму займа или даже отказать в его предоставлении, если у компании низкая кредитоспособность.
Лизинг подходит для обновления или расширения производственных мощностей, поскольку он не увеличивает долговую нагрузку в классическом понимании. В рамках лизинга предприятие получает необходимое оборудование на долгосрочной основе, а не в виде денежного займа. Это позволяет компании продолжать развитие. Например, строительная компания может приобрести экскаватор в лизинг, одновременно получив кредит в банке для пополнения оборотных средств и закупки материалов.
Субсидии и господдержка
Ограниченные ресурсы не должны становиться преградой для обновления производственных мощностей. В современных условиях государственная поддержка, в том числе субсидии и льготные займы на оплату аванса по договорам лизинга, предоставляет реальную возможность для компаний экономить на расширении своей деятельности и приобретении нового высокотехнологичного оборудования, спецтехники и другого необходимого имущества.
На данный момент существует более десяти государственных программ поддержки предприятий, которые используют лизинг для обновления своего оборудования. Эти программы доступны не только коммерческим организациям, но и бюджетным учреждениям: больницам, транспортным компаниям.
Государственные субсидии могут быть направлены на несколько ключевых целей, включая обновление транспортных средств, приобретение спецтехники, модернизацию оборудования и развитие агропромышленного комплекса. Вот несколько направлений, по которым предприятия могут получить государственную поддержку:
-
Обновление парка транспортных средств - программы «Автопром», «Лизинг техники на ГМТ», «Лизинг речных и морских судов», «Авиализинг», «Лизинг вертолетов»;
-
Приобретение спецтехники - программа «Лизинг строительно-дорожной и коммунальной техники»;
-
Модернизация промышленного оборудования - программы «Лизинг промышленного оборудования», «Лизинговые проекты ФРП»;
-
Развитие агропромышленного комплекса - программа «Сельскохозяйственная техника и оборудование».
Бюджетное финансирование по этим программам осуществляется при поддержке Министерства промышленности и торговли, Министерства сельского хозяйства и Фонда развития промышленности. Дополнительно существуют субсидии для приобретения оборудования и техники, произведенных в Беларуси, в рамках программы «Льготный лизинг» Министерства промышленности Республики Беларусь.
Решение проблем с доставкой и логистикой
В современных условиях бизнес сталкивается с повышенным риском срывов сроков поставок, нарушениями логистических цепочек и необходимостью поиска новых каналов сбыта продукции. В таких обстоятельствах покупка техники за счет собственных средств становится не всегда оптимальным вариантом для юридических лиц, поскольку требует значительных вложений и несет дополнительные риски.
Оформление имущества в лизинг предоставляет ряд преимуществ, которые помогают минимизировать эти риски. Лизинговый договор может включать в себя дополнительные расходы: доставка, монтаж, установка и обслуживание оборудования, а также обучение персонала. К тому же, важным преимуществом лизинга является страхование имущества, которое вы оформляете, от повреждений по вине третьих лиц.
Что такое реестр МСП и почему предприятиям нужно попасть в него?
Кто такие субъекты МСП?
Субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) — это организации и индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в едином реестре, согласно Федеральному закону № 209-ФЗ от 24.07.2007 «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». В этот реестр могут быть включены различные формы хозяйствующих субъектов: ООО, АО, товарищества, партнерства, кооперативы и фермерские хозяйства. В зависимости от размеров, субъекты МСП подразделяются на микропредприятия, малые и средние предприятия.
Каким критериям нужно соответствовать, чтобы попасть в МСП?
Количество работников
Для того чтобы попасть в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП), необходимо соответствовать определенным критериям по численности работников. Для микропредприятия максимальная среднесписочная численность (ССЧ) сотрудников составляет 15 человек, для малого предприятия — 100 человек, а для среднего — 250 человек. Но есть исключения, которые касаются специфических отраслей. Например, если компания работает в легкой промышленности, производит ткани, кожу или одежду, то предел численности работников может быть увеличен до 1000 человек. В случае, если организация занимается общественным питанием, этот лимит увеличивается до 1500 сотрудников.
Число работников рассчитывается по итогам предыдущего календарного года. Для этого нужно сложить ССЧ за каждый месяц и разделить результат на 12. ССЧ за месяц определяется как сумма численности сотрудников по каждому рабочему дню месяца, при этом учитываются только те, кто работает по трудовому договору. Эти данные указываются в расчете по страховым взносам (РСВ), который подается в налоговую инспекцию раз в год.
Размер дохода и структура капитала
Для того чтобы организация соответствовала категории малого или среднего бизнеса, ее годовой доход не должен превышать определенных лимитов. Для микропредприятия этот предел составляет 120 млн рублей, для малого предприятия — 800 млн рублей, а для среднего — 2 млрд рублей. Этот показатель суммируется по всем видам деятельности компании за предыдущий календарный год. Для индивидуальных предпринимателей, работающих без сотрудников, категория МСП определяется исключительно на основе их дохода.
Кроме того, для организаций также важна структура капитала или вид деятельности. Например, если компания использует высокотехнологичное оборудование или является участником инновационных программ, она может претендовать на особые условия для попадания в реестр МСП. Важно, чтобы акции организации относились к высокотехнологичному сектору экономики. Также в список МСП могут попасть участники крупных проектов, например, «Сколково», или компании, получающие государственную поддержку для инновационной деятельности.
Определение категории субъекта МСП
Категория субъекта МСП определяется на основании наиболее высоких показателей из двух основных критериев: численности сотрудников и размера дохода. Например, если компания имеет 14 работников, она будет относиться к микропредприятиям по численности, но если ее годовой доход составляет 170 млн рублей, то по доходу организация будет классифицирована как малое предприятие. В таком случае, согласно правилам, компания будет числиться в реестре как малое предприятие, так как этот критерий более высокий.
Для вновь зарегистрированных организаций и индивидуальных предпринимателей категория МСП определяется по умолчанию как микропредприятие, так как у них еще нет данных о численности работников и доходах. При этом спустя год на основании показателей за предыдущий год, может быть изменена категория субъекта — например, с микропредприятия на малое или среднее. Если компания перестает соответствовать нужным критериям, она может быть исключена из реестра МСП.
Часто задаваемые вопросы
При выборе лизинговой компании важно не только просмотреть коммерческие предложения, но и оценить репутацию потенциальных партнеров. Не стоит ориентироваться исключительно на известность компаний или обращаться только в дочерние фирмы крупных банков. Эти организации не всегда могут предложить наиболее выгодные условия. Лучше обратить внимание на лизинговые компании, работающие в вашем регионе, с хорошими отзывами и рекомендациями. Часто именно такие компании могут предложить более выгодные условия, учитывая особенности вашего бизнеса.
Лизинговые компании, работающие в вашем регионе, хорошо понимают специфику местного рынка и особенности малого бизнеса. Они знают, с какими проблемами сталкиваются предприниматели, какие виды услуг и оборудования им необходимы. Такие компании предлагают условия, которые максимально соответствуют потребностям бизнеса.
Малый и средний бизнес, несмотря на регулярные платежи по лизинговым договорам, может столкнуться с неприятными последствиями, если не соблюдает все условия соглашения. Одним из таких рисков является конфискация имущества. Лизинговые компании могут забрать оборудование или транспорт, даже если вы исправно платите по счетам, если нарушаете другие важные условия договора. Это может произойти, например, если вы используете лизинговое имущество не по назначению, выезжая за пределы оговоренной территории на автомобиле или нарушая правила эксплуатации. Поэтому крайне важно внимательно просмотреть все пункты договора перед его подписанием.
Еще одним риском является отказ в выкупе имущества. Даже если в договоре предусмотрено право выкупить оборудование, лизинговая компания может неожиданно отказаться передать права на имущество или задержать передачу. В таком случае бизнес может обратиться в суд с требованием вернуть имущество, предоставить все необходимые документы и возместить убытки, связанные с нарушением условий договора.
Особое внимание стоит уделить схемам, когда под видом лизинга предлагаются кредиты с залогом личного имущества предпринимателей или частных лиц. Это может быть опасно, так как при малейшей просрочке платежей можно потерять всё имущество. Здесь речь идет об обратном лизинге, который сам по себе является законным, но недобросовестные компании могут использовать его, чтобы забрать ваши активы.
-
Пониженные налоговые ставки — МСП получают льготы на обязательные взносы: 5% на обязательное медицинское страхование, 10% на пенсионное страхование и 0% на социальное страхование.
-
Аренда госимущества на льготных условиях — субъекты МСП могут арендовать землю, недвижимость и оборудование по более низким ставкам или безвозмездно. После двух лет аренды появляется возможность выкупить имущество по рыночной цене в рассрочку на пять лет.
-
Государственные и муниципальные гарантии — при заключении кредитного договора МСП могут запросить государственную или муниципальную гарантию по обязательствам.
-
Замена штрафа на предупреждение — для МСП возможно заменить штраф на предупреждение при соблюдении определенных условий: первое административное правонарушение, отсутствие вреда и угрозы безопасности.
-
Субсидии и инвестиции из бюджета — МСП могут получить субсидии для компенсации расходов на выпуск акций и другие цели, включая компенсацию затрат, связанных с введением режима нерабочих дней.
-
Упрощенный бухгалтерский учет — Малые предприятия могут использовать упрощенные формы бухгалтерского учета, не проводить обязательный аудит и подавать сокращенные формы бухгалтерского баланса.
-
Сокращенные сроки проверок — Проверки на малых предприятиях ограничены по времени: на микро — не более 15 часов, на малых — не более 50 часов. Некоторые проверки не проводятся вообще, например, прокурорские или в сфере лицензионного контроля.
-
Меньше кадровых документов — Микропредприятия освобождены от необходимости разработки локальных нормативных актов и могут использовать типовые формы трудовых договоров.
-
